En primeiro lugar, un recordatorio sobre créditos e deducións fiscais
Os créditos fiscais son pouco valorados porque son incomprendidos.
Un crédito fiscal é unha redución por dólar por dólar na súa factura de impostos comerciais porque o crédito aplícase contra o ingreso bruto. Entón, se gasta 100 dólares nun proxecto de eficiencia enerxética, o seu imposto de negocios redúcese en 100 dólares.
As deducións fiscais son case tan boas, pero entran en xogo tralo seu ingreso bruto. En calquera dos casos, aproveitar ao máximo todas as deducións fiscais e créditos fiscais aos que se beneficia é unha excelente forma de reducir os impostos comerciais.
Cal é o Crédito Tributario de Investimento en Enerxía Empresarial? Cales son os requisitos?
A súa empresa pode recibir un crédito fiscal para investimentos específicos de aforro de enerxía, en diversas formas. Estes investimentos deben estar en "bens de crédito de investimento" que poden depreciarse ou amortizarse .
O importe do crédito fiscal é:
- 30% para células solares, de combustible, vento pequeno (consulte a información de crédito do imposto de investimento solar a continuación)
- 10% para geotermia, microondas e calor e potencia combinados (CHP)
As tecnoloxías elixibles inclúen:
- tecnoloxías solares
- celas de combustible
- pequenas turbinas eólicas
- sistemas xeotérmicos
- microturbinas
- calor e enerxía combinados (CHP)
Para que a súa empresa sexa elegíbel para este crédito fiscal de investimento:
- A súa empresa debe ter ou ter construído o equipo
- A propiedade debe ser posta en servizo (estar operativo) o ano en que toma o crédito
- O equipo debe cumprir uns estándares de performance e calidade específicos
A lexislación de decembro de 2015 estendeu o crédito das tecnoloxías solares e as tecnoloxías de créditos tributarios de produción, co paso gradual dos créditos entre 2019 e 2022.
¿Cal é o crédito tributario de inversión solar?
Unha parte importante dos créditos fiscais dispoñibles para empresas para o aforro de enerxía é o crédito por impostos de inversión solar. Forma parte dos cambios de crédito fiscal realizados en decembro de 2015 e proporciona un crédito fiscal do 30% para empresas que instalan, desenvolven e / ou financian propiedades de enerxía solar.
A Asociación de Industrias de Enerxía Solar ten unha folla informativa sobre este crédito tributario.
¿Como podo obter unha dedución fiscal para un edificio "verde"?
Se queres revivir o edificio da empresa e convertelo nun edificio "verde", podes obter unha dedución fiscal para este fin. Esta dedución da Sección 179D é a incorporación de sistemas de alta enerxía no seu edificio, como a iluminación interior de alta eficiencia, o HVAC ou os sistemas de auga quente, de sobres de construción eficientes. (O sobre do edificio é o "envoltorio" do edificio - paredes, pisos, ventás, portas e tellados).
Podes obter unha dedución de ata 1,80 dólares por metro cadrado para construír áreas de chan que teñan estes novos sistemas se logran unha redución do 50% nos custos de enerxía e enerxía.
Para cualificar:
- Debe ser o propietario ou arrendatario do edificio comercial.
- Debe obter unha certificación que conseguirá o aforro enerxético necesario do 50%, a fin de obter a dedución. É mellor obter esta certificación, dun enxeñeiro cualificado, antes de tempo. Pode obter unha dedución parcial de $ .60 por metro cadrado se pode certificar unha redución de 16 2/3% nos custos de enerxía e enerxía.
Esta deducción foi retroactiva para todo o 2015, pero expirará a finais de 2016.
Como é que a miña empresa reclama créditos e deducións fiscais enerxéticas?
Para recibir o crédito do imposto sobre o investimento enerxético, debes presentar un formulario de solicitude no formulario 3468 , xunto coa declaración da túa empresa. Esta é unha forma complicada, así que garda os teus recibos e dálles ao seu preparador de impostos.
As deducións son un pouco máis fáciles.
Esta dedución pode incluírse na sección "Outras deducións" da súa declaración de negocios . Non esqueza que necesitará unha certificación, antes ou despois de completar as actualizacións.
Para obter máis información sobre os créditos e deducións fiscais
Energy.gov ten máis detalles sobre os tipos de tecnoloxías que son elixibles para o ITC de Business Energy.
Consulte as instrucións do IRS Form 3468 para obter máis información sobre o Business ITC de Enerxía.
Pode querer revisar este artigo do IRS sobre Incentivos de Enerxía para as empresas na Lei de Recuperación e Reinversión de EE. UU. Para ver se a súa empresa pode cualificar calquera destes incentivos.
Nota: como ocorre con todo o IRS, hai moitas restricións, cualificacións e limitacións a estes créditos fiscais e deducións fiscais. A información neste artigo destínase só como información xeral e non como consello fiscal. Consulte co seu profesional fiscal antes de intentar aproveitar calquera destes aforros fiscais.