Gastos comerciais diversos no calendario C
Estamos a tratar con Schedule C-Profit or Loss from Business neste artigo, pero os mesmos principios aplícanse a todos os formularios de impostos sobre a renda das empresas, incluídos os de asociacións, corporacións e corporacións S.
Que custos comerciais son deducibles?
A diferenza dos gastos persoais, os gastos comerciais son, en xeral, deducibles. Pero algunhas compras comerciais poden non ser deducibles. Aquí tes unha lista dos gastos comerciais non deducibles máis comúns, como os gastos políticos ou de lobbying, os custos das taxas e as taxas do club, multas e sancións.
Gastos comerciais diversos no calendario C
O término "misceláneo" defínese como "diverso, diverso, mixto", e normalmente o usamos para as circunstancias cando non podemos descubrir a categoría para poñer un elemento. A Lista C recolle os gastos comerciais específicos que pode deducir, en Liñas 8 a 26, despois "Outros gastos" na Liña 27a. Os "outros gastos" son diversos.
Cando determinou cales gastos se incluirán en "Outros gastos, Liña 27a", terás que enumerar estes gastos con detalle na Parte V da Lista C, e logo transferir o total á Liña 27a. Canto máis detalle, mellor.
Cales son os gastos "Varios?
Todos os seus gastos comerciais deben encaixar nunha categoría específica (liñas 8 a 26) ou en "outros gastos (liña 27a).
Cando completa o Programa C, comece a ollar todos os seus gastos comerciais desde o seu fin de ano. Declaración de ingresos (P & L).
Introduza os gastos en categorías específicas cando sexa posible. As categorías do teu P & L deben coincidir coas categorías de gastos específicos do programa C. Se non coinciden, leve un pouco de tempo para colocar os totais de fin de ano para os gastos destas categorías. Só aqueles gastos que non se axusten perfectamente ás categorías ingresan en "Outros gastos (miscelánea)".
Gastos diversos: unha lista
A seguinte lista mostra varios gastos comerciais que poden ou non ser variados ("outros gastos" na liña 27a na Lista C), con suxestións sobre onde se poden clasificar. As cualificacións para deducir algúns gastos son complicadas e algúns gastos poden ser amortizados ou depreciados ao longo do tempo, en vez de ser deducidos como gastos nun só ano.
As suxestións nesta lista están baseadas na Publicación 535 de IRS: Gastos comerciais. Esta información é xeral e non debe ser interpretada como asesoramento fiscal ou legal. Consulte co seu asesor fiscal sobre cuestións ou situacións individuais.
- Gastos de publicidade : Publicidade, liña 8.
- Taxas bancarias , incluídas taxas de sobregiro: Outros gastos.
- Gastos de coche e camión: Gastos de viaxe, liña 24a.
- Cuotas e cotas de socios: Outros gastos. Pode deducir os custos das débedas ás organizacións profesionais e as organizacións que pode mostrar son necesarias para dirixir a súa empresa. Non podes deducir débedas a cotas para clubs ou grupos persoais ou de pasatiempos, ou débedas / pertenzas pagadas a clubs de campo, recreación ou grupos sociais.
- Tarifas de conveniencia de tarxetas de crédito , tarifas por demora: Outros gastos.
- Gastos de educación e formación , por si mesmo como empresario ou para os seus empregados: Outros gastos. O gasto educativo para os empresarios só se pode deducir se "mantén ou mellora as habilidades esixidas no seu oficio ou negocio", ou que se esixe por lei ou regulamentos para manter unha licenza para a práctica, o estado ou o emprego. Lea máis sobre deducións por gastos educativos para propietarios e empregados na Publicación 970 do IRS . Os gastos de viaxe relacionados cos gastos de educación deducibles, para empresarios ou empregados, están incluídos nos gastos de viaxe.
- Os gastos de oficina na casa , incluídos os servizos de telefonía e servizos públicos, non son deducibles do mesmo xeito que os gastos comerciais para un lugar non residencial. Vexa este artigo sobre os gastos da oficina na casa para obter máis información.
- Tarifas asociadas coa compra dunha marca de franquía, marcas / servizos ou nome comercial : Outros gastos. Pero, se estes gastos forman parte da súa compra dunha empresa ou do seu inicio comercial, é posible que teñan que ser amortizados en lugar de cotizar como gastos. Consulte co seu asesor fiscal.
- Taxas de preparación do imposto para a súa declaración de negocios (non a súa declaración de impostos persoal) e servizos de contabilidade empresarial : Servizos legais e profesionais (Liña 17a).
- Gastos relacionados con Internet. Se está só comezando a facer negocios, as taxas de configuración de internet deberían entrar nos seus custos de inicio , e poden ter que ser amortizadas. En caso contrario, poden estar enumerados noutros gastos.
- Licenzas e taxas reguladoras: As licenzas e taxas reguladoras para o seu oficio ou negocio pagado anualmente aos gobernos estatais ou locais adoitan deducirse como outros gastos. Algúns tipos de licenzas deben amortizarse.
- As cantidades que se gastan con efectivo pequeno, como comida para reunións ou taxas de estacionamento, poden incluírse noutros gastos.
- Máquinas móbiles, equipos de oficina e de negocios . O IRS di:
En xeral, o custo de mover maquinaria dunha cidade a outra é un gasto deducible. Así é o custo de mover maquinaria dunha planta a outra, ou dunha parte da súa planta a outra. Podes deducir o custo de instalar a máquina na nova ubicación. Non obstante, ten que capitalizar os custos de instalar ou mover maquinaria recén adquirida.
- Servizos de desprazamento : Outros gastos.
- Axustes e gastos de mantemento : Reparacións e mantemento, Liña 21 do cadro C.
- As subscricións comerciais, profesionais e xornais técnicos que son utilizados por vostede e os seus empregados son deducibles como outros gastos. As subscricións a revistas xerais que se usan nunha sala de espera ou para o seu uso non son deducibles.
- As utilidades son deducibles na liña 25. Estas inclúen calor, luces, enerxía, servizo telefónico e auga e sumidoiros. Tamén podes considerar servizos mensuais de internet como utilidades.
EXEMPTO DE RESPONSABILIDADE: O autor non é un CPA ou avogado, e nada neste sitio en artigos, correos electrónicos, publicacións en blogs ou outras comunicacións pretende ser un asesoramento fiscal ou legal. O obxectivo deste sitio é proporcionar información xeral aos lectores. Non se fai ningún reclamo sobre a exactitude ou o estado xurídico da información neste sitio. As leis e regulamentos federais, estatais e locais cambian, e cada situación comercial é única. Os lectores non deberían tomar medidas sobre ningún imposto ou asunto legal sen revisar as opcións cun asesor fiscal ou avogado.
Fonte: Publicación IRS 535: Gastos comerciais