Que os gastos publicitarios son deducibles? ¿Que non é?
As empresas poden deducir todos os gastos comerciais normais e necesarios, incluídos os gastos de publicidade. Pero o que inclúe a ampla categoría de "gastos publicitarios"? Que non inclúe? E os gastos son deducibles?
A publicidade é unha ampla categoría de gastos comerciais que inclúe actividades comerciais como:
- Publicidade en varios medios como xornais, TV e cable e revistas
- Actividades de marketing como o marketing directo.
- Actividades en liña como boletíns de correo electrónico
- Custos de produción de materiais publicitarios, como tarxetas de visita, folletos e páxinas web.
- Custos de eventos publicitarios como unha campaña publicitaria ou promoción especial.
Gastos publicitarios que pode deducir
Podes deducir gastos por publicidade da túa empresa. É importante notar que estes deben ser gastos razoables e razoables ou publicidade. Algúns exemplos serían a impresión de tarxetas de visita, anuncios de páxinas amarelas, anuncios de xornais, custos de anuncios de TV e radio (incluíndo custos de produción) e custos para configurar o sitio web da súa empresa.
Gastos para actividades de promoción , como o patrocinio de eventos locais, eventos especiais para atraer a xente ao seu negocio, custos publicitarios.
Os custos para comidas e entretemento para actividades de promoción non están suxeitas ao límite do 50% das comidas e entretemento para viaxes de negocios.
Por exemplo, se ten un gran evento de apertura para a súa comunidade local que inclúe comida e entretemento, o IRS considera esta publicidade e pode deducir todo o custo do evento, incluíndo comida e entretemento.
O IRS di que o seu negocio pode "deducir" o custo da publicidade de boa vontade para manter o seu nome diante do público.
Por exemplo, un anuncio dunha empresa que venda cervexa que promova unha condución responsable sería probablemente deducible.
Custos de publicidade ao iniciar un negocio. O IRS considera todos os custos para iniciar un novo negocio como gastos de capital. Isto significa que son como un investimento ao que gastas ao longo do tempo. Todos os custos de inicio póñense en conxunto ao calcular as deducións fiscais. Podes deducir ata 5000 dólares de custos de inicio, incluída a publicidade, no primeiro ano de actividade. O resto debe depreciarse ao longo do tempo.
Custos de publicidade do seu negocio na casa . Os gastos de publicidade non están vinculados á túa casa, polo que son gastos comerciais totalmente deducibles.
O que non podes deducir como Gastos publicitarios
Non pode deducir custos que son principalmente persoais, aínda que poidan ter algún valor de promoción. Por exemplo, se a súa filla está a casar e invitar a algúns dos seus mellores clientes á voda, non pode deducir os custos do matrimonio.
Non pode deducir os custos dos pasatempos persoais que se realicen con socios comerciais. Por exemplo, se vostede e un cliente quere ir a eventos NASCAR, non pode deducir estes custos como "publicidade".
Non se poden deducir os gastos de publicidade asociados a actividades de investigación e desenvolvemento .
Anuncios en vehículos. Pode deducir o custo de publicar un anuncio para o seu negocio no seu coche (comercial ou persoal), pero non pode deducir o custo de conducir o seu coche pola cidade como un gasto publicitario. O IRS discute este tema específicamente, porque é incomprendido. O IRS di:
Poñer material de visualización que anuncia a túa empresa no teu coche non cambia o uso do teu coche desde o uso persoal ata o uso comercial. Se usa este coche para viaxar ou outros usos persoais, aínda non pode deducir os seus gastos para estes usos.
Publicidade como unha contribución política indirecta. Non pode deducir o custo da publicidade en ningunha publicación ou sitio web usado por ou para un partido ou candidato político. Ningún gasto político é deducible para as empresas.
Custos de publicidade fronte a custos de venda e outros custos
Os custos dos negocios tanto de publicidade como de venda son deducibles, pero en lugares separados na súa declaración de negocios.
Por exemplo,
- Se usa o seu sitio web para publicidade, pode deducir os custos de mantemento web como un gasto publicitario. Se usa o seu sitio web para vender (ter un carro da compra, por exemplo), este é un custo de venda e considérase por separado.
- Os custos por signos temporais considéranse publicidade. Os custos por signos fixos (que duran máis dun ano) non son publicidade, pero os signos poden depreciarse como activos a longo prazo.
- Os custos por anuncios de axuda son un gasto deducible para empresas , pero non se consideran "publicidade".
Onde deducir gastos publicitarios na súa declaración de impostos comerciais
- Para propietarios únicos e LLCs dun só membro, este gasto rexístrase na Liña 8 na Parte II- Gastos do Anexo C.
- Para asociacións e LLCs de varios membros, este gasto está rexistrado na Liña 20, Outras deducións do formulario 1065: Declaración de imposto sobre a renda asociada .
- Para as corporacións que presenten unha declaración de impostos corporativos no formulario 1120 : declaración de renda das empresas . este gasto rexístrase na Liña 22.
Ler máis sobre Gastos de Publicidade na Publicación IRS 535: Gastos comerciais .