Pagos por impostos empresariais - ¿Cales son deducibles? Que non son?
Este artigo analiza os distintos tipos de impostos que as empresas deben pagar e se son deducibles ou non.
Antes de deducir impostos
Algunhas cousas a destacar:
- Só se pode deducir un imposto no ano en que foi pagado.
- Para ser deducible como gasto empresarial, o imposto debe estar relacionado co negocio. Non pode deducir impostos persoais, como impostos na súa casa ou bens persoais ou impostos pagados en actividades non comerciais.
¿Son deducibles os impostos á renda?
O IRS é moi claro sobre isto: Non pode deducir os impostos sobre a renda federal. Son os impostos que paga polos ingresos da súa empresa e non pode deducir os impostos que paga o IRS.
Os impostos sobre a renda estatal poden ser deducibles, dependendo do seu tipo de negocio e do seu estado.
Como e onde deducir impostos comerciais
Se a súa empresa é unha corporación ou asociación, pode deducir os impostos permitidos a través da súa declaración de negocios.
Se é un pequeno negocio ou traballador por conta propia, e presenta a súa declaración de negocios no Schedule C xunto coa súa declaración de impostos persoal, pode deducir impostos comerciais admitidos na Liña 23.
¿Son deducibles os impostos nómina?
Se ten empregados, a súa parte comercial dos impostos á nómina é deducible para vostede.
Isto non inclúe os importes retenidos da remuneración dos traballadores por impostos de renda federais ou por impostos FICA (imposto de Seguridade Social e Medicare).
Por exemplo, se ten un total de 5.000 dólares que rexeitou dos empregados por impostos FICA, debe pagar un adicional de 5 mil dólares como parte do seu emprego. A súa porción de empresario é deducible como imposto.
¿Deducible o imposto sobre o emprego por conta propia?
Os impostos de autoemprego son pagados polos empresarios para os beneficios da Seguridade Social / Medicare. O importe está baseado no beneficio da empresa, pero o negocio non paga estes impostos; son pagados na declaración persoal do individuo.
Do mesmo xeito que os impostos FICA pagados polos empregados, os impostos de autoemprego non son deducibles. Non obstante, como parte do cálculo do seu imposto de autoemprego , pode deducir a metade do importe do imposto como parte do cálculo para o seu rendemento bruto axustado persoal.
Outros impostos comerciais deducibles
Os impostos que paga a túa empresa son un custo de facer negocios. Ademais dos impostos sobre a renda, pode deducir os gastos por outros impostos que a súa empresa paga:
- Imposto sobre ingresos brutos da cidade ou estado
- As contribucións do seguro de desemprego estatal e as contribucións aos fondos estatísticos de discapacidade (dependendo do estado)
- Imposto sobre a renda estatal ou imposto de franquía empresarial estatal
- Estado, cidade ou imposto de vendas local que pagas por compras comerciais
- Imposto sobre inmobles ou impostos sobre inmobles sobre bens inmobles de propiedade da súa empresa (pero vexa a continuación)
- Imposto sobre a renda estatal
- Imposto estatal non incorporado
- Imposto sobre a propiedade material e inmaterial
- Imposto de aduanas, importación ou arancelario
- Imposto sobre licenzas (para a súa licenza comercial, licenza de cidade ou outra)
- Imposto de matriculación de vehículos comerciais
- Imposto sobre a gasolina, dependendo de como reclame os custos de quilometraxe (gastos reais contra quilometraxe estándar)
- Taxas telefónicas e telefónicas
- Impostos sobre gastos de viaxe de negocios, como impostos de hotel, impostos de viaxes aéreas, impostos de comida, entretemento , lavandería, etc.
- Impostos especiais de consumo e impostos sobre o combustible
- Impostos diversos sobre elementos como taxas de membresía, selos, aluguer de caixa de depósito e outros.
- Os impostos das taxas de membresía son deducibles se as débedas son deducibles. Só as débedas para as organizacións comerciais son deducibles.
Deducando impostos de propiedade
Pode deducir o custo dos impostos sobre a propiedade se o imposto está baseado no valor avaliado do inmoble. Non pode deducir impostos sobre a propiedade pagados polo que o IRS chama "beneficios locais"; é dicir, por "beneficios e melloras locais que tenden a aumentar o valor da súa propiedade", incluíndo avaliacións para rúas, beirarrúas, redes de auga, liñas de sumidoiros e aparcadoiros públicos ".
Como deducir impostos de vendas en compras comerciais
Os impostos de vendas que paga polos elementos que compra por empresa son deducibles se a compra en si era un gasto deducible para empresas. Non necesita ser separado; estes impostos considéranse parte do custo do elemento. Simplemente inclúa o importe total que pagou, incluído o imposto. Para unha gran compra de elementos, como un coche, o imposto sobre as vendas determínase por separado; consulte co seu profesional fiscal para ver como manexar isto.
Tomar débedas por impostos estatais e locais
Os impostos ás vendas son só un exemplo de impostos estatais que son deducibles. Os impostos sobre a renda estatal e local poden ser deducibles na súa declaración de renda persoal (usando a Lista A). Se a súa empresa é unha corporación ou asociación, o negocio pode deducir os impostos estatais e locais como un gasto empresarial, sempre que estean directamente relacionados coa actividade empresarial.
Exención de responsabilidade: este artigo inclúe unha lista simple para proporcionar información xeral. Non se trata de asesoramento fiscal nin legal e non pretende mostrar todas as restricciones e cualificacións para a reducción destes impostos. Antes de intentar deducir os impostos da súa declaración de negocios, consulte co seu profesional fiscal.
Para obter máis información sobre deducións por impostos comerciais, consulte a Publicación 535 de IRS: Gastos comerciais.