Os gastos de promoción de negocios son deducións lexítimas
Pregunta: ¿A promoción comercial é unha dedución fiscal lexítima?
Resposta:
Si, en Canadá as actividades de promoción de negocios son lexítimas deduccións por impostos sobre a renda . Se es un único propietario ou compañeiro nunha empresa canadense, reclamará estes gastos no formulario T2125 (Declaración de actividades comerciais ou profesionais) que presenta coa súa declaración de renda T1. (Nunca fixeches isto antes ou queres unha revisión?
Vexa como completar o formulario de imposto sobre a renda canadense T1 como empresa .)
Se está executando unha empresa en Canadá , a corporación reclamará estes gastos comerciais no seu formulario de imposto sobre a renda das empresas T2. Vexa como arquivar os impostos sobre a renda corporativa en Canadá.
¿Que tipo de actividades de promoción de negocios se califican?
Moi ben calquera tipo que puideses pensar. Por exemplo, os custos por:
- Tomar un cliente para xantar ou cear
- Artigos de Freebie para clientes como tés de deseño, gorras, camisetas
- Dando un seminario ou presentación
- Creación de folletos , folletos e tarxetas de visita
- Patrocinar un evento sen ánimo de lucro ou de caridade, como un torneo de tenis (sempre que a súa empresa recibe publicidade / promoción no evento)
- Obtendo un traballo de pintura especial no seu camión que promove o seu negocio
- Os boletos para o partido de béisbol ou de béisbol que levas ao teu cliente
- Tendo a alguén vestirse como un oso e formar parte dun desfile local (sempre que o oso de fantasía promovese activamente o seu negocio no momento)
- Traendo unha caixa de rosquinhas á oficina
Pero hai dúas capturas ...
Cando estás calculando as deducións fiscais de promoción, hai dúas advertencias para ter en conta.
1) Anunciar con atención
En primeiro lugar, cando se trata de publicidade como actividade de promoción, non toda a publicidade cualificarase como dedución fiscal.
Só se pode deducir o custo da publicidade nos xornais canadenses e na televisión canadiense, estacións de radio e sitios web .
Isto pode ser complicado hoxe en día cando os locais de publicidade que parecen ser canadenses non son realmente. Se queres reclamar o custo da publicidade como gasto comercial, é mellor poñerse no hábito de verificar quen realmente ten esa revista ou sitio web en primeiro lugar. Só ter a palabra "canadense" ou "Canadá" no título non significa que sexa!
Máis información sobre publicidade como dedución fiscal .
2) Non sempre pode reclamar 100% - Promoción versus entretemento
En segundo lugar, non todas as actividades de promoción de negocios créanse iguais cando se trata de deducións fiscais. En xeral, se a actividade é considerada entretenimiento en lugar de promoción, só pode reclamar a metade do gasto. Por exemplo,
- A maioría das comidas - só pode reclamar o 50% do custo de entretemento de clientes potenciais en comidas ou ceas de negocios
- A regra do 50% aplícase tamén cando se trata aos clientes dun xogo ou programa
- Asistir a unha conferencia: só podes reclamar a metade dos teus gastos de comida e bebida
Hai cinco casos nos que pode reivindicar un 100% de comida ou gastos de entretemento . E as comidas especiais e as regras de entretemento se aplican a algúns tipos de empresas;
- Os transportistas de longa distancia poden reclamar o 80% dos alimentos e bebidas que consumen durante os períodos de viaxe subvencionables;
- Correos autónomos e correos e condutores de rickshaw poden reclamar o 100% dos alimentos e bebidas adicionais que deben consumir nun día normal de traballo de oito horas; e
- As empresas que proporcionan regularmente alimentos, bebidas ou entretemento para compensación, como restaurantes ou hoteis, están exentos da regra do 50 por cento e poden reclamar 100% de deducións por tales gastos.
Deducando gastos no campo de golf
Na tempada, moitas empresas discuten accións cos clientes durante unha rolda de golf. Desafortunadamente, a Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) é moi rigorosa en non permitir a dedución dos gastos ocasionados polo uso dun campo de golf. O golf é considerado un pracer máis que un entretemento empresarial lexítimo.
Isto significa que non se poden deducir os custos da pertenencia ao golf nin as taxas ecolóxicas. A única dedución dispoñible é para alimentos e bebidas consumidas nunha instalación de golf, nese caso aplícase a regra do 50%.
(Para obter máis información sobre os gastos de entretemento como deducións fiscais comerciais, consulte As Regras sobre comidas e gastos de entretemento no Imposto sobre a renda de Canadá ).
Ver tamén:
8 Estratexias fiscais para maximizar as súas débedas fiscais comerciais
5 mitos tributarios comerciais
19 Ideas publicitarias para pequenas empresas
Volver a> índice de preguntas frecuentes sobre o imposto sobre a renda canadense