Estratexias fiscais para pequenas empresas que reducirán o imposto sobre a renda
Teña en conta que algunhas destas estratexias só se aplican a persoas que están executando só propietarios ou socios , que presentan o seu imposto sobre a renda mediante a declaración do IR .
(A súa declaración do primeiro imposto sobre a renda empresarial levaralle ao longo do proceso de completar este retorno).
8 Estratexias fiscais para pequenas empresas
1) Recoller sempre os recibos para actividades comerciais.
Correr un negocio é lento e algúns empresarios non poden ser incómodos para obter ou manter recibos por cousas "pequenas". Non obstante, a taxa de aparcamento no camiño para atopar un cliente, as "poucas" cartas que enviou, a bolsa de café que colleu para a oficina, todas estas pequenas cousas poden realmente sumar ao longo dun ano.
Maximice as deducións do imposto sobre a renda recollendo os recibos para todas as compras que estean ou poidan estar relacionadas co negocio e rexistrando e arquivando de forma adecuada.
Lembre que a Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) normalmente non acepta as declaracións de tarxeta de crédito como proba de gastos. Debe manter os seus recibos orixinais no caso de que o CRA solicite. ( Canto tempo tes que mantelos ?)
2) Xestione as túas contribucións de RRSP e TFSA.
O Plan de Aforro de Xubilación Rexistrado (RRSP) e As Cuentas de Aforro de Impostos Gratuitos (TFSA) son excelentes débedas por imposto sobre a renda para propietarios de pequenas empresas, especialmente para propietarios ou socios.
Se debería facer a contribución máxima de RRSP cada ano depende da cantidade de fluctuación dos seus ingresos de ano en ano.
Os aforros fiscais dunha contribución de RRSP están baseados na súa taxa de impostos marxinais e dado que a contribución do seu RRSP permitida pode realizarse nos anos posteriores, é mellor gardar as cotas de RRSP durante anos nos que se espera unha maior renda.
Nótese que se o seu pequeno negocio está estructurado como unha corporación, a situación é máis complexa. Os niveis de cotización de RRSP baséanse nos ingresos obtidos a partir do salario, polo que se optas por recibir algúns ou todos os teus ingresos en forma de dividendos, isto reducirá ou eliminará a túa contribución de RRSP. Vexa Salario de Negocios ou Dividendos - Como se debe pagar?
Como o seu nome indica, a TFSA permítelle abrigar ingresos e ingresos de investimento de impostos. A recadación e a apreciación de capital das accións, bonos ou outros instrumentos de interese non ten impostos dentro dun TFSA. Se maxedou as súas contribucións de RRSP e necesita un lugar libre de impostos para poñer efectivo ou investimentos, a TFSA é unha boa opción.
3) Maximizar as perdas non capitais.
Do mesmo xeito, se a súa empresa ten unha perda non capital (definida como cando os seus gastos superan a súa renda para o negocio) en calquera ano, considere cando poida usar esta perda para diminuír a súa factura de imposto sobre a renda antes de usalo.
As perdas non capitais poden ser usadas para compensar outros ingresos persoais en calquera ano fiscal, poden ser trasladados tres anos ou levar ata sete anos. Poderá ter máis sentido para que poida levar a súa perda non capital para recuperar o imposto sobre a renda xa pagado, ou levarlo a outro lado para compensar unha futura lei tributaria que a utilizala no ano fiscal. perda de capital ocorreu. Vexa os custos de reclamación por perdas comerciais nos impostos canadenses .
4) Maximizar os seus créditos fiscais de caridade.
As doazóns de caridade para institucións benéficas canadenses rexistradas ou outros donatarios cualificados obteñen créditos fiscais . Pero está consciente de que as doazóns de caridade que superan os 200 dólares proporcionan máis crédito fiscal porque son avaliadas a un ritmo máis elevado?
Para maximizar os créditos do imposto sobre a renda de caridade, considere darlle máis caridade rexistrada da túa elección este ano.
Se fixeches 30.000 dólares en ingresos e decidiches dar o 5% dos teus ingresos, as organizacións afortunadas recibirían 1500 dólares. (Teña en conta que as organizacións benéficas canadenses non rexistradas, as institucións de caridade estadounidenses e os partidos políticos non contan como deducións de impostos sobre a renda de caridade).
5) Maximizar a súa reclamación de imposto sobre a renda do Cumprimento de custo de capital (CCA).
A maioría dos propietarios de pequenos negocios canadenses saben que no canto de deducir o custo de calquera propiedade depreciable que adquirisen para o seu uso nun negocio determinado, necesitan deducir o custo da propiedade depreciable durante un período de anos, a través dunha Capital Solicitude de subsidio de custo.
Pero moitos propietarios de pequenas empresas non son conscientes de que non teñen que reclamar o Compromiso de Custo de Capital no ano en que se produza: unha pequena estratexia fiscal que pode usar para reducir o imposto sobre a renda. O CCA non é unha dedución impositiva obrigatoria para que poida usar tanto ou como pouco da súa reclamación CCA nun ano fiscal especial como queira; pode cargar calquera parte non utilizada para axudar a compensar unha factura de imposto sobre a renda máis grande no futuro. Non ten sentido que tome a súa total redución de dereitos de cobro por un ano que teña pouca ou ningunha renda imposta.
Outro aspecto de maximizar a súa reclamación de custo de capital é comprar (e vender) os seus activos no momento indicado . Quere mercar novos activos antes de finalizar o seu ano fiscal e vender activos antigos despois do ano fiscal actual.
Teña en conta, ademais, da regra do 50%; no ano en que adquiriu un activo, normalmente só pode reclamar o 50% do subsidio de custo de capital que normalmente poderá reclamar (e nalgúns casos, a regra "dispoñible para o seu uso" significa que non pode reclamar Capital Custo Allowance ata o segundo ano fiscal despois de adquirir un activo).
Aprende todo sobre o cálculo e reivindicación da dotación de custos de capital.
Tamén pode querer ler Como reclamar a CCA nun vehículo comprado para o seu uso comercial .
6) Divídese a súa renda.
Esta pequena estratexia tributaria permítelle aproveitar ao máximo as disparidades marxinais dos tipos impositivos. Canto maior sexa a súa renda, maior será a taxa impositiva marginal en Canadá. Ao transferir unha parte dos seus ingresos a un membro da familia con ingresos máis baixos, como un cónxuxe ou un fillo, pode reducir a taxa impositiva marxinal dos seus ingresos.
Esta é unha estratexia fiscal especialmente poderosa para os pequenos empresarios con fillos de idade escolar. Supoña que empregou a súa filla de 19 anos no seu negocio, pagándolle un salario por valor de $ 10,000. Por mor da exención básica de imposto sobre a renda persoal, ela pagaría moi pouco imposto sobre a renda, e tería un bo niño-ovo para axudar a pagar a súa educación.
(Se lle pagou unha renda equivalente á exención do imposto sobre a renda persoal, non pagaría ningún imposto) e, mentres tanto, "deixou" $ 10,000 sobre a renda do ano, diminuíndo o importe do imposto sobre a renda que debes persoalmente. Lea o dividendo de ingresos para empresas canadenses para obter máis información.
Se pretende empregar un membro da familia no seu negocio, manteña as súas reclamacións razoables e complete toda a documentación que fose na contratación de calquera empregado ou contratista (telo factura-lo correctamente para o traballo realizado). Contratar a súa esposa / marido por miles de dólares ao mes durante unhas horas de traballo respondendo ao teléfono ou presentación é un xeito seguro de atraer a atención da Axencia de Ingresos de Canadá e rexeitar as súas reclamacións.
7) Aproveite ao máximo as deducións dos impostos sobre a renda dispoñibles para os negocios baseados na casa .
¿Operas a túa empresa fóra da túa casa? De non ser así, que te parou? Aínda que non todas as empresas son axeitadas para un negocio baseado na casa, as empresas de base casa teñen vantaxes no que se refire ao imposto sobre a renda .
Ademais da dedución de uso comercial de emprego , os propietarios de domicilios poden deducir unha porción de moitos gastos relacionados coa casa, como calefacción, electricidade, mantemento da casa, materiais de limpeza e seguro de fogar.
Se tes a súa casa, tamén pode deducir partes do seu imposto sobre a propiedade e interese por hipoteca. 6 Deduccións fiscais de negocios baseadas en casa Non queres perderse darache máis información sobre estas deducións fiscais potenciais.
8) Incorporar o seu negocio?
Unha razón pola que moitos socios e socios incorporan os seus negocios é debido ás vantaxes fiscais de incorporación. O máis coñecido destas vantaxes fiscais é a Dedución do Imposto a Pequenas Empresas , polo que a renda das sociedades cualificadas canadenses está suxeita a unha taxa especial "reducida". Para a corporación privada controlada por Canadá que reclama a dedución de pequenas empresas, a taxa impositiva líquida corporativa é do 10,5%. Para outros tipos de corporacións, a taxa impositiva líquida corporativa é do 15%.
Non obstante, incorporar o teu negocio como unha estratexia fiscal só será efectiva se a túa empresa creceu o suficiente para que a súa incorporación valga a pena. Non só tes que ter unha renda significativa xa para compensar os custos de incorporación, senón que debes estar preparados para deixar o suficiente da túa ganancia comercial na corporación para beneficiarse do aplazamento fiscal corporativo.
Por exemplo, se opera unha empresa incorporada e os beneficios da corporación nun determinado ano son 60.000 dólares, pero leva 60.000 dólares da corporación en salario, os seus 60.000 dólares son gravados así como a súa renda persoal (T1) sería agora, facendo incorporación para este motivo inútil. ¿Debería incorporar as súas pequenas empresas? explica as vantaxes e inconvenientes xerais da incorporación.
Comezar a reducir o imposto sobre a renda hoxe
Aínda que non todas estas estratexias funcionarán para todas as pequenas empresas, esperamos que esta lista te consiga pensar na planificación fiscal . O importe do imposto sobre a renda que paga non é absoluto escrito en pedra. Hai cousas legais, ás veces simples que podes facer para diminuír a factura do imposto sobre a renda - estratexias fiscais para pequenas empresas que podes comezar a aplicar hoxe.