CRA Gastos de automóbiles relacionados coa utilización do seu vehículo para empresas
Teña en conta que os exemplos deste artigo describen como ingresar os gastos de automóbil da Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) na declaración de renda individual de renda T1 (utilizada por propietarios exclusivos e asociacións ).
Os gastos de automóbil están incluídos como parte dos gastos comerciais no formulario T2125 - Declaración de actividades empresariais ou profesionais .
Se a súa empresa está incorporada reclama estes mesmos gastos de vehículos a súa declaración de imposto sobre a renda das empresas T2.
Os dous tipos de reclamacións de gastos de vehículos automóbiles
En primeiro lugar, antes de reclamar os gastos do vehículo, cómpre entender que hai dous tipos de gastos de vehículos a motor, en termos xerais, cando se trata de impostos sobre a renda en Canadá:
- aqueles relacionados coa utilización dun vehículo (o que solicita na liña 9281 - Gastos do automóbil)
- aqueles relacionados coa compra dun vehículo automóbil (o que reclame como Capital Cost Allowance ).
Este artigo cobre os gastos dos vehículos a motor relacionados coa utilización dun vehículo a motor por motivos comerciais.
Se compras un vehículo para usar no seu negocio ou está pensando en comprar un, tamén vai querer ler os gastos de vehículos a motor relacionados coa compra dun vehículo .
(Se es socio dunha asociación comercial e incorpora os gastos do vehículo para o negocio a través do uso do seu vehículo persoal, pode reclamar aqueles gastos relacionados co negocio na liña 9943. Outros montos deducibles da súa porción de rendas de sociedades netas (perda) na parte 6 na páxina 2 do formulario T2125).
Os gastos de vehículos a motor que pode reclamar relacionados coa utilización dun vehículo a motor
Cando usa un vehículo para gañar rendas comerciais , pode reclamar:
- tarifas de licenza e rexistro;
- custos de combustible e petróleo;
- seguro;
- diñeiro prestado para mercar un vehículo a motor;
- mantemento e reparación; e
- custos de leasing .
Pero (como é case sempre o caso coas deducións por imposto sobre a renda ), hai unha captura. Se tamén usa ese mesmo vehículo para uso persoal, só pode deducir a parte dos gastos anteriores que están directamente relacionados co uso do seu vehículo para obter ingresos.
Isto significa que, para reclamar os gastos de vehículos a motor, necesitas saber cantos quilómetros dirixides por motivos empresariais e cantos quilómetros conduxas a uso persoal.
O custo do aparcamento e os seguros complementarios para o seu vehículo son as excepcións á regra "só se pode reclamar a porción". pode reclamar o 100% deses gastos.
Entón tes que manter un diario de rexistro
Na práctica, isto significa que ten que manter un libro de rexistro de todo o seu uso do vehículo a motor durante todo o ano fiscal, que é o que recomenda a Axencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Unha vez que o fas unha vez, podes utilizar un caderno de diario simplificado, manter rexistros detallados durante tres meses e extrapolar o teu uso comercial do teu vehículo durante o resto do ano.
Vexa como manter un caderno de rexistros para reclamar os gastos de vehículos a motor para máis detalles.
Como calcular os seus gastos de vehículos a motor relacionados co uso do vehículo a motor
Digamos que vostede, un único propietario, posúe unha furgoneta que usa tanto para uso comercial como para o seu uso persoal. Segue todos os seus gastos de automóbil ao longo do ano fiscal e acaba cunha lista de gastos que se parecen así:
| Gastos | Cantidade |
| Tarifas de licenza e rexistro | $ 175,00 |
| Gas e aceite | $ 2.100,00 |
| Seguro | $ 980.00 |
| Interese | $ 760.00 |
| Mantemento e reparación | $ 650,00 |
| Taxas de aparcamento | $ 330.00 |
| Seguro Complementario | $ 500,00 |
| Gastos totais | $ 5,495.00 |
Se usou o seu vehículo para o seu uso comercial e persoal, utiliza os seus quilómetros dirixidos para fins comerciais e os seus quilómetros totais para calcular a cantidade dos seus gastos de automóbil que pode reclamar.
Por exemplo, digamos que no ano fiscal que incitou os gastos do automóbil anterior, dirixiu:
- 32.000 quilómetros para gañar renda comercial
- 44.000 quilómetros totais
Dividir os quilómetros comerciais polos seus quilómetros totais e, a continuación, multiplicar esa suma polo importe dos seus gastos totais permitidos por "só porción permitida".
(Teña en conta que: pode reclamar o 100% das tarifas de aparcamento e os seguros de negocios suplementarios, así que elimine os da súa cantidade de gastos antes de calcular)
(32.000 quilómetros de empresa ÷ 44.000 quilómetros totais) x $ 4665 = $ 3.392.73
Agora, porque pode reclamar todos os gastos de aparcamento e de seguros complementarios, engada os seguintes:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Gastos | Cantidade |
| Tarifas de licenza e rexistro | $ 175,00 |
| Gas e aceite | $ 2.100,00 |
| Seguro | $ 980.00 |
| Interese | $ 760.00 |
| Mantemento e reparación | $ 650,00 |
| Gastos totais | $ 4,665.00 |
| Uso comercial (32.000 km / 44.000 km * Total) | $ 3,392.73 |
| Taxas de aparcamento | $ 330 |
| Seguro Complementario | 500 dólares |
| Gastos totais de uso comercial | $ 4,222.73 |
E tes a túa reclamación de gastos total de vehículos a motor; neste caso, $ 4,222.73 que, na declaración da renda T1, reivindícase na liña 9281, "Gastos de vehículos a motor (non incluídos CCA)", na parte 5 do formulario T2125, Declaración de negocios ou actividades profesionais.
Manteña todos os teus recibos.
Sempre precisa recibos para facer unha copia de seguridade das súas reclamacións por gastos comerciais . É tedioso e fácil de esquecer, pero se quere reclamar algo, ten que ter un recibo por iso, mesmo se está a REALIZAR a súa declaración de imposto sobre a renda ou terlle sido EFILED por un profesional fiscal.
Estes 4 consellos para xestionar recibos facilitarán.
Ademais, teña en conta que ten que manter os seus ingresos fiscais por seis anos, no caso de que a Axencia de Ingresos de Canadá decida que quere ter unha mirada neles.
Ver tamén:
Maximice as súas débedas fiscais comerciais
Máis xeitos de maximizar as súas débedas fiscais comerciais