Dar premios aos empregados é unha gran motivación e mellora a moral dos empregados. Pero hai límites ao canto pode deducir por estes premios, incluídos os logros dos traballadores, a seguridade e os premios de servizo.
Tamén cómpre coñecer as implicacións fiscais para os empregados destes premios. Se son suxeitos pasivos, debes deducir os impostos nómina do premio.
¿Canto podo deducir para os Premios de logro dos empregados?
Podes deducir ata $ 400 por todos os premios de "propiedade persoal tanxible" dados a calquera empregado cada ano. Por exemplo, pode deducir o custo dun reloxo por 30 anos de servizo ou unha tarxeta para un premio de seguridade. Este límite non se aplica aos premios realizados como parte dun plan de xubilación cualificado.
¿Que tipos de premios están restrinxidos a ser deducibles?
O IRS define o termo "premio de realización de empregados" para incluír premios de lonxitude de servizo, premios de seguridade e premios entregados durante "presentacións significativas". O premio non debería "xerar unha probabilidade significativa de pagamento de compensación disfrazada".
¿Que é "Propiedade persoal Tangible?" ¿Son os Certificados de Regalo OK?
Os certificados de agasallo non contan como premios por esta dedución porque non son " bens persoais". A propiedade persoal é propiedade propiedade dun individuo ou dunha empresa que é móbil e que non é terra nin edificios.
Así, unha placa ou un reloxo sería propiedade persoal.
Pode dar un catálogo de produtos e permitir que o destinatario elixa unha xa que os produtos son propiedade persoal. Estes catálogos teñen diferentes niveis de custos para distintas lonxitudes de servizo; agasallos máis custosos para un servizo máis longo.
A organización International Recognition Professionals afirma:
Outros elementos que non son propiedade persoal tanxible inclúen viaxes, vacacións, comidas, hospedaje, entradas para o teatro ou eventos deportivos e accións, obrigas ou outros títulos.
Premios dados por asociacións
O IRS ten regras especiais para os premios de realización dos empregados feitos por asociacións . Neste caso, os límites de dedución "aplicaranse á sociedade, así como a cada membro do mesmo". O propósito aquí é probabelmente evitar que a alianza coloque as regras ao ofrecer socios individuais os premios.
Premios de servizo, seguridade e suxestión
Se desexa obter os premios aos seus empregados para que non sexan suxeitos a impostos, asegúrese de seguir todas as normas do IRS.
Os premios por lonxitude de servizo poden non ser tributábeis aos empregados se:
- Non son "compensacións disfrazadas" (un termo IRS)
- Dánse como parte dun programa escrito "cualificado" (termo IRS)
- Non favorecen aos empregados altamente remunerados
- Non superan os 400 dólares por traballador por premios de plan non cualificado e non superan os 1.600 dólares ao ano para todos os premios de calquera natureza.
- Non se poden recibir os premios de lonxitude dos servizos durante os primeiros 5 anos de contratación do destinatario, ou con máis frecuencia que cada 5 anos.
Un plan cualificado para os premios debe ser un plan establecido ou escrito que non favoreza aos empregados altamente remunerados.
Ademais, o custo medio de todos os premios de realización de empregados outorgados durante o ano non pode superar os 400 dólares.
Os premios de seguridade para cualificar como non tributáveis (a) non se poden conceder a máis do 10 por cento dos empregados, e (b) non se poden entregar aos xestores, administradores, funcionarios ou outros empregados profesionais.
Premios de suxestión. Configurar unha caixa de suxestión no salón para as suxestións dos empregados e ofrecer un premio á mellor suxestión do mes. Este premio de suxestión pode non ser tributável para o empregado se:
- O empregado non estaba obrigado a dar o premio, e foi dado sen o seu coñecemento
- Atópase co límite promedio de $ 400 e límites totais de $ 1600 (arriba)
- A suxestión non formaba parte do traballo do empregado, e
- O importe non se baseou no salario do empregado.
Cando os premios dos empregados sexan tributábeis aos empregados
O custo dos premios de bens persoais materiais baixo os límites establecidos polo IRS non é tributável para o empregado.
Todos os outros premios son considerados como compensación, incluídos os premios de certificados de viaxe e agasallo, e están suxeitos a impostos sobre a folla de pagamento.
Debe reter os impostos sobre a renda federal e estatal destes premios e estes premios están suxeitos a impostos FICA (Seguridade Social e Medicare) tanto para o empregado como para o empresario.
Para determinar o importe tributável dun premio a un empregado, debes considerar o valor xusto de mercado e non o custo. Por exemplo, se comprou algúns monitores de TV cun desconto profundo e entregounos aos empregados, debes atopar o prezo de venda e usar ese para determinar o importe tributável para os empregados.
Lea máis sobre como o IRS considera os premios dos empregados.
Exención de responsabilidade: este artigo preséntase como información xeral, pero non debe ser invocado como completo ou como consello fiscal ou que se empregue para preparar unha declaración de negocios. As circunstancias empresariais individuais poden afectar a dedución de calquera gasto empresarial. Antes de tomar decisións comerciais que poidan afectar os seus impostos, consulte co seu profesional fiscal.