Onde se fixo a renda non importa a Axencia de ingresos de Canadá (CRA)
De acordo coas leis fiscais canadenses sobre rendas estranxeiras, trátase a renda das empresas estranxeiras do mesmo xeito que manexaría ingresos comerciais de fontes canadenses na súa declaración de renda.
É dicir, se é propietario ou parte dunha sociedade , notificaráselles ingresos estranxeiros como parte do teu negocio ou ingresos profesionais no formulario T2125: Declaración de actividades empresariais ou profesionais.
Polo tanto, os teus ingresos estranxeiros deben converterse en dólares canadenses. A Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) aconséllase usar a taxa de cambio do Banco de Canadá que estivo en vigor o día en que recibiu os ingresos ou a taxa de cambio anual media.
Por exemplo, supoña que está en Canadá e fai un traballo para un cliente estadounidense, que lle envía un cheque en dólares estadounidenses. Se converte a fondos canadenses cando o deposites na túa conta de negocio canadense e rexistrarte nos rexistros comerciais . Cando complete o formulario de imposto sobre a renda T1 , este ingreso estranxeiro forma parte dos cálculos totais dos ingresos da empresa.
No entanto, se realmente está realizando o seu traballo nun país estranxeiro, como Estados Unidos, pode ter que pagar imposto sobre a renda nese país. Os Estados Unidos basean o seu sistema de impostos sobre a renda da cidadanía e onde se realiza o traballo, a diferenza do Canadá, que basea o seu sistema de imposto sobre a renda da residencia.
Para complicar aínda máis os asuntos, algúns estados teñen imposto sobre a renda do estado e algúns non o fan. Entón pode acabar tendo que presentar unha declaración de impostos co Servizo de Impostos Internos (IRS) e pagar impostos estadounidenses.
Considerada residencia
Se gaña toda ou parte dos seus ingresos estranxeiros de traballar no estranxeiro, aínda ten que presentar unha declaración de impostos canadense se é considerado un residente de Canadá para efectos fiscais.
En xeral, considérase residente se mantén "importantes lazos residenciais con Canadá", segundo a Axencia de Ingresos de Canadá. Isto inclúe:
- Posuír unha casa en Canadá
- Ter un esposo ou fillos en Canadá
- Tendo propiedade persoal en Canadá como vehículos, mobles, etc.
- Ter seguro de saúde nunha provincia ou territorio canadiense
- Ter contas bancarias canadenses, tarxetas de crédito, contas de investimento, etc.
Se é considerado un residente de Canadá, deberá presentar unha declaración de impostos canadense e informar todos os ingresos internos e externos. Se gañou ingresos no estranxeiro e pagou impostos sobre a renda no país en que se gañou, acreditaráselle o imposto estranxeiro na súa declaración de impostos canadense.
Por exemplo, se gañou 30.000 dólares de ingresos por traballar en Estados Unidos e presentou unha declaración de impostos de EE. UU. E pagou 5000 dólares en impostos de EE. UU., Aínda informaría os ingresos de US $ 30.000 na súa declaración de impostos canadenses, pero porque Canadá e EE. UU. un tratado fiscal que se acreditaría cos $ 5000 que pagou en EE. UU
Teña en conta que pode ter que pagar un imposto adicional sobre a renda externa se a taxa canadense é maior. Así, no exemplo anterior, se a taxa impositiva canadense dos 30.000 dólares de renda era de $ 7000, tería que pagar un imposto de $ 2000 extra en Canadá.
Se cualifica como non residente para efectos fiscais, non ten que presentar unha declaración de impostos canadense.
Tratados fiscais
Para evitar a dobre imposición, o Canadá ten tratados fiscais con máis de 80 países, incluíndo os Estados Unidos, México, Reino Unido, Francia, Alemaña, Italia, China, etc. O Departamento de Finanzas de Canadá mantén unha lista dos tratados fiscais actualmente en vigor. Os tratados fiscais xeralmente limitan o importe do imposto a pagar ao que paga no seu país de residencia. Non obstante, as disposicións do tratado poden variar significativamente de un país a outro. Se ten ingresos comerciais dun país que non ten un tratado fiscal con Canadá, pode acabar pagando impostos dobres (consulte o estado do estado financeiro dos tratados fiscais).
Certificado de residencia
Algúns países poden requirir que proporcione un Certificado de residencia canadense para probar que residen en Canadá e que non lle pagan impostos na súa xurisdición.
Para obter o certificado pode aplicar ao CRA. Algúns países tamén queren que o certificado de residencia sexa autenticado.
Consulte o seu profesional fiscal antes de traballar no exterior
Antes de realizar actividades comerciais fóra de Canadá que poidan xerar impostos nesa xurisdición, debes consultar cun profesional de impostos e / ou contactar coa túa oficina fiscal e explicar a situación. Tratar un problema fiscal interno pode ser o suficientemente difícil, pero resolver un problema fiscal entre as axencias fiscais domésticas e estranxeiras pode levar meses de frustración e gasto.
Lea máis sobre o seu negocio canadense e impostos:
As deducións fiscais máis ignoradas para as pequenas empresas canadenses
6 Deduccións fiscais de negocios baseadas en casa Non queres perder