Débedas de custos de inicio
Podes deducir ata 5.000 dólares na posta en marcha e 5.000 dólares en custos organizativos durante o primeiro ano de actividade. Estas deducións son aplicables aos gastos pagados ou incorridos despois de outubro.
22, 2004. As regras difieren para os gastos anteriores a esa data ou se os seus custos superan os 50.000 dólares. Os gastos que non se deducen poden amortizarse durante un período de 180 meses, que comeza cando se abre o seu negocio. Pode cancelar ou amortizar investigacións de mercado , publicidade, formación de empregados, viaxes comerciais, asesoramento legal e outros custos.
Deducción educativa
O IRS ten directrices estritas para deducir gastos educativos, por iso asegúrese de ler a Publicación 970, "Deduccións empresariais para a educación relacionada co traballo". Xeralmente, os empresarios poden deducir os gastos educativos dos empregados se os cursos mantén ou melloran as habilidades relacionadas co emprego ou se os empregados necesitan a educación para continuar nos seus traballos actuais. Se é un traballador por conta propia, tamén pode cancelar algúns gastos educativos. O transporte cara a dentro e fóra das clases pode ser deducible. Non podes borrar os gastos educativos que te entrenen nun novo campo.
Deducións do vehículo
As deducións automáticas están claramente delineadas baixo as regras do IRS e tenden a estar entre os elementos máis controlados, polo tanto, o mantemento de rexistros meticuloso é crítico. Pódese deducir os gastos do vehículo pola milla (para o ano fiscal de 2006, o IRS permitía unha redución de 44,5 centavos por milla dirixida a fins comerciais ) ou para gastos reais como a gasolina e o mantemento.
Se usa o seu vehículo persoal no traballo, manteña rexistros coidadosos sobre onde foi e a natureza do seu negocio. Tamén pode cancelar un vehículo recén adquirido (mesmo se se compraba de segunda man) nunha dedución ou a través da depreciación, o que permite cancelar partes dos custos dos equipos comerciais ao longo de varios anos.
O IRS estipula que o uso automático persoal non se pode desactivar como un gasto relacionado coa empresa, polo que asegúrese de seguir as pautas da Publicación 463. Se os seus empregados están a usar un coche de empresa para uso persoal, o IRS quere que rexistre o valor en as súas formas W-2 ou salarios. Para créditos, manteña un ollo a favor das iniciativas do IRS ecolóxicas: Podería recibir ata 3.150 dólares do goberno se compras un híbrido para o seu negocio desde 2005. Consulte o formulario 8910 para máis detalles.
Deduccións de equipos
As pequenas empresas poden levar unha única dedución de ata 108.000 dólares para equipos adquiridos en 2006. A dedución corresponde ao artigo 179 do código tributario e é reducido se as compras de equipos superaron os 430.000 dólares. A dedución dos anos anteriores foi de aproximadamente 25.000 dólares; en 2007, ascenderá a 112.000 dólares. A partir de agora, con todo, as deducións máis altas só son boas ata 2009.
O equipo non ten que ser novo, sempre que o compre recentemente e que se usará polo menos a metade do tempo para a súa empresa. O equipo inclúe ordenadores, máquinas, mobles, coches e moitas outras necesidades. O equipo móbil xeralmente conta; a propiedade non. Necesitará cubrir o formulario 4562 para levar a dedución. As empresas que optan por non tomar a deducción inmediata poden amortizar partes das súas compras de equipamentos durante varios anos a través da depreciación.
Deduccións de entretemento
O IRS non lle importa o seu negocio de mestura con pracer - dentro da razón. Pode deducir ata o 50 por cento dos gastos de entretemento para reunións de negocios non reembolsadas. O entretemento debe estar dentro dunha "configuración comercial clara" (como nunha conferencia) ou debe preceder inmediatamente ou seguir unha reunión de negocios.
Se é autónomo, non se aplica o límite de dedución do 50 por cento.
Deducións de viaxe
Os gastos de viaxe non reembolsados son deducibles de impostos. O IRS recomenda manter un rexistro dos seus gastos e recibos. Transporte, (como paso aérea) aloxamento e mesmo a limpeza en seco pode ser deducido, e metade das comidas de negocios. Tamén pode deducir gastos para socios de empresas que viaxan contigo. Non pode cancelar os gastos para familiares ou amigos se o acompañan, a menos que sexan empregados e estean implicados profesionalmente no final do negocio, pero está ben deducir a súa parte da viaxe se se trata de empresas.
Deducións de software
O software normalmente debe ser cancelado durante tres anos porque servirá a súa empresa por máis dun ano. A sección 179, con todo, permite ás pequenas empresas deducir completamente o software de estantería durante o ano en que se compra, sempre que se empregue o mesmo ano.
Deducións caritativas
As asociacións, as sociedades de responsabilidade limitada e as sociedades de responsabilidade limitada requiren que os seus membros presenten os impostos da compañía nas súas formas persoais, incluídas as doazóns de caridade . As donacións son "pasadas" por membros, como a renda da organización. As corporacións C teñen dereito a deducións corporativas.
As persoas físicas poden deducir entre 30 e 50 por cento do seu ingreso bruto axustado ás 501 (c) (3) beneficencias e fundacións. As corporacións poden deducir ata o 10 por cento dos seus ingresos impositivos, de acordo coa Wise Giving Alliance da Better Business Bureau. Se desexa contribuír con 250 dólares ou máis e recibir unha dedución, debe ter unha carta da organización que verifica a súa doazón.
Se a túa empresa fai unha doazón non efectiva, como dar un coche ou unha computadora, descobre canto pode deducir. A dedución diminuirá se xa recibiu unha pausa fiscal para a propiedade doada ou se perdeu un valor significativo. Comprobe a dedución da publicación 551 e da sección 179.
Deducións publicitarias
A publicidade e as promocións directamente relacionadas co seu negocio son deducibles como gastos diversos . Vexa a Publicación 535 para cancelar publicidade e outros custos.
Deducción das taxas xurídicas e profesionais
As taxas de contabilidade e avogado son deducibles como gastos comerciais , pero non se poden deducir taxas profesionais para a compra de activos comerciais como equipos. Estes gastos están incluídos como custos da compra. Os propietarios únicos poden cancelar as taxas dos profesionais fiscais no programa C ou no calendario C-EZ . Para propietarios exclusivos, os custos adicionais poden deducirse na Lista A do seu 1040 .
Consulte cun profesional fiscal para obter máis orientacións sobre a interpretación destas opcións IRS.
Tiare Rath é xornalista freelance e columnista de finanzas persoais para MarketWatch.com.