O Programa de crédito fiscal de SR & ED está aberto a todos os tipos de empresas
Pense que ten que ter un doctorado e un laboratorio de última xeración para participar en I + D e cualificar un crédito por imposto SRED?
Pensa outra vez. As actividades de I + D poden integrarse coas súas actividades comerciais diarias.
E o programa de crédito fiscal de SRED é moi bo. "En xeral, unha corporación privada controlada polo Canadá (CCPC) pode gañar un crédito por impostos de investimento (ITC) do 35 por cento ata os primeiros $ 3 millóns de gastos cualificados para SR e ED realizado en Canadá e un 20 por cento en calquera cantidade excesiva. corporacións, propietarios, asociacións e fideicomisos poden gañar un ITC do 20 por cento dos gastos cualificados para SR e ED realizado en Canadá "(Axencia de ingresos de Canadá).
Este é un crédito tributável reembolsable, o que significa que mesmo se a súa empresa non obtivo ningún beneficio, obterá o reembolso axeitado de novo en efectivo.
Ademais da elixibilidade para estes créditos fiscais de investimento, os incentivos fiscais de I + D proporcionan unha dedución fiscal completa no ano en que se incorren os gastos, aínda que sexan de capital en natureza. Tamén pode realizar deducións de I + D na medida en que non sexan necesarias no exercicio fiscal actual.
Por mor das taxas xenerosas de ITC e incentivos fiscais relacionados co I + D, o problema de preparar unha declaración de I + D vale a pena!
Who & What Qualifies for SRED incentivos fiscais
O primeiro punto a destacar é que estes créditos fiscais SRED están abertos a todo tipo de empresas. Os propietarios e socios únicos tamén poden ser cualificados, sempre que cumpran os requisitos do proxecto SRED.
Para cualificar o programa SRED, di o CRA, "o traballo debe avanzar na comprensión das relacións científicas ou tecnoloxías, abordar a incerteza científica ou tecnolóxica e incorporar unha investigación sistemática por persoal cualificado". Eles lista un traballo que califica para créditos fiscais de SR e ED que inclúen o desenvolvemento experimental, a investigación aplicada, a investigación básica e o traballo de apoio. (Tamén proporcionan unha lista de exemplos de traballo que non se beneficiarán dos créditos fiscais SRED).
Parece difícil, pero non deixes que iso te deixe. Cando planifiques o teu proxecto de I + D, debes estar seguro de que estás a traballar para algo realmente novo e non de coñecemento común na época. A incerteza científica ou tecnolóxica é unha condición do proceso, como nos experimentos da clase de ciencias da escola. E, por suposto, faría as súas actividades de I + D de forma ordenada e documentará completamente as súas actividades, tal e como faría con calquera traballo que realice.
Teña en conta tamén que as actividades de I + D non deben ser exitosas para cualificar para o programa SRED. Unha vez máis, así como os teus experimentos en clase de ciencias de ensino secundario, é o proceso que é importante.
Quizais o mellor de todo, o programa de incentivos fiscais SRED non é un "preparar unha proposta para o seu proxecto e esperar a ver se está aprobado" tipo de programa.
Só pode deseñar e levar a cabo o seu proxecto (tendo en conta todas as advertencias cualificadas anteriores) e logo facer a súa declaración de impostos (completando o Formulario T661, Reclamación para a Investigación Científica e Desenvolvemento Experimental (SR & ED) en Canadá e o Crédito Tributario de Income apropiado programar e entregalos como parte da presentación do imposto sobre a renda ).
O feito de que a maioría dos gobernos provinciais tamén ofrezan incentivos fiscais en I + D é outro gran motivo para involucrarse na investigación e desenvolvemento. Por exemplo, Ontario ten unha débeda para o Crédito Fiscal Federal de I + D que permite unha dedución da renda tributaria de Ontario por un traballo que califica para o ITC federal reivindicado no ano fiscal anterior. (Esta dedución limítase á parte do ITC federal que se pode considerar razonablemente relacionada cos gastos de I + D de Ontario.) E iso é só un exemplo.
(Nótese que algúns incentivos fiscais provinciais de I + D só se aplican ás corporacións, a diferenza do programa de crédito fiscal federal SRED).
Non debes estar en High-Tech para estar involucrado en I + D
Os incentivos fiscais de I + D non son só para empresas de alta tecnoloxía; pode que xa estea facendo algo que se beneficiará do programa de créditos fiscais SRED. Por exemplo:
- Está a desenvolver un novo produto ou facer melloras para un produto existente?
- Está creando unha técnica ou proceso de fabricación mellorado?
- Está gastan diñeiro para diminuír o impacto ambiental do seu proceso de fabricación?
- ¿Desenvolveu o teu negocio un novo software?
Cando se pensa nas actividades de I + D e se pregunta cal califica para os beneficios fiscais de I + D e non o fai, lembre que "en xeral, a I + D ocorre cando o obxectivo dunha empresa é o avance tecnolóxico, o desenvolvemento ocorre de maneira sistemática a través dos esforzos de persoas cualificadas no as tecnoloxías implicadas e as incertezas tecnolóxicas son superadas ". (Os beneficios fiscais da I + D; Boletín Boletín Tributario de BDO Dunwoody).
Consellos para acceder aínda máis financiamento de I + D
O Programa de Asistencia á Investigación Industrial (IRAP), dirixido polo National Research Council of Canada (NRC), ofrece dous tipos de asistencia financeira para actividades de I + D, incluíndo "contribucións non reintegrables a pemes canadenses interesadas en crecer usando tecnoloxía para comercializar servizos, produtos e procesos en mercados canadenses e internacionais ". Para obter máis información, póñase en contacto cun Asesor Técnico Industrial (ITA) na oficina rexional de IRAP máis próxima.
O BDC (Banco de Desenvolvemento Empresarial de Canadá) pode ser de gran axuda para acceder a programas de I + D e traballar co proceso de solicitude de subvencións do goberno e créditos fiscais de I + D.
Hai empresas especializadas en axudar outras empresas a maximizar os seus créditos fiscais de I + D e traballar co proceso de reclamacións (por unha taxa). Os incentivos tecnolóxicos e os consultores de tecnoloxías de innovación son dúas compañías que se especializan nas reclamacións de SR e ED. (Hai moitos outros).
Para obter máis información sobre o Programa de crédito fiscal de SRED
Vexa os incentivos fiscais de reclamación da Axencia Tributaria do Canadá para obter un resumo de quen califica para o programa e o procedemento de reclamacións de SRED.
Os beneficios fiscais da I + D (BDO Dunwoody LLP) proporcionan unha explicación detallada sobre os beneficios fiscais de I + D dispoñibles e sobre como maximizar a súa reclamación de I + D.