¿É elegível o seu negocio doméstico para a débeda tributaria do imposto sobre o fogar?
Se dirixe un negocio na casa , quererá asegurarse de que deduce todos os gastos comerciais relevantes na casa no seu imposto sobre a renda.
Non obstante, aínda que existen deducións por imposto sobre a renda específicas para as empresas domésticas, non todas as empresas nacionais calificarán para eles. A CRA (Axencia de Ingresos de Canadá) ten condicións rigorosas que determinan se un propietario da empresa de orixe pode reclamar os gastos de uso comercial (dedución de impostos de oficina na casa) na liña 9945 do formulario de impostos T1 .
Quen pode reivindicar a débeda fiscal das empresas baseada no fogar?
Só pode reclamar os gastos de uso do fogar dos negocios se a súa casa é o seu principal lugar de traballo ou usa o espazo de traballo na súa casa só para gañar a renda da súa empresa e usalo regularmente para reunirse con clientes, clientes ou pacientes.
Polo tanto, non pode reclamar os gastos de uso da empresa sen importar se está realizando negocios noutro lugar ou porque ás veces traballa nos asuntos comerciais na casa.
Como reclamar a dedución tributaria dos negocios baseados na casa
Se cumpre os requisitos do CRA, está listo para calcular os gastos do seu negocio de uso doméstico. Porque está a facer negocios onde vive, os seus gastos serán unha porcentaxe dos seus gastos na casa.
É máis fácil calcular se ten unha sala específica reservada para fins comerciais, como unha oficina na casa . Entón é unha cuestión simple levar a área do seu espazo de traballo e dividila pola área total da súa casa.
Por exemplo, supoña que ten unha oficina na casa que ten 10 x 10 pés nunha casa que ten 1800 pés cadrados. A continuación, o seu cálculo da porción permitida dos gastos de uso da empresa sería de: 100 divididos en 1800 = 5%. A porción de uso persoal sería = 95%.
O seguinte paso para calcular a dedución do imposto sobre empresas domésticas é aplicar esta porcentaxe aos seus gastos de domicilio admisibles.
Pode deducir unha porción de todos os gastos da súa casa que se relacionan directamente coa operación da súa empresa, como os seus servizos, teléfono e materiais de limpeza.
Se tes a túa casa, podes reclamar unha porción do teu seguro na casa, os impostos sobre a propiedade e os intereses das hipotecas (aínda que non podes reclamar os propios pagamentos hipotecarios.) Se alugas a túa residencia, podes reclamar unha porción do aluguer que tes. pagar.
Exemplo de cálculos de gastos de Home Office:
| Gastos | Cantidade |
| Porción non utilizada de gastos do ano anterior | |
| % do uso persoal doméstico (1700/1800 * 100) | 95% |
| Calor | $ 1,000 |
| Electricidade | $ 1,000 |
| Seguro de casa | $ 1,000 |
| Mantemento e Reparacións | 3.000 dólares |
| Intereses hipotecarios | $ 12,000 |
| Impostos de propiedade | 3.000 dólares |
| Teléfono | $ 1,000 |
| Outros gastos de oficina na casa (descrición de necesidades) | |
| Gastos totais | 22.000 dólares |
| Porción de uso persoal (Total * 95%) | 20.900 dólares |
| Porción de uso comercial reducible (Total * 5%) | $ 1.100 |
No exemplo anterior os gastos totalan 22.000 dólares para o ano fiscal. A continuación, o 5% (a porción permitida dos gastos de uso comercial de casa) de 22.000 dólares (gastos totais de vivendas) é de 1.100 dólares, que sería a reclamación de gastos comerciais de uso doméstico na liña 9945 do formulario de impostos T1.
Teña en conta que os programas de software de impostos canadenses calcularán automáticamente as porcións de gastos con base na relación de espazo de traballo persoal / empresarial.
Axustar o espazo de traballo nos gastos domésticos para o uso mixto
Se opera un negocio a tempo parcial fóra da súa casa e usa o espazo para actividades comerciais e persoais, ten que axustar os seus gastos de traballo desde a casa en consecuencia. Por exemplo, supoña que ten unha oficina na casa que usa para realizar unha empresa de consultoría cinco días por semana e o resto do tempo a oficina úsase para actividades persoais. Para calcular os gastos do seu negocio de uso doméstico, calcularías cantas horas o día usas o espazo de traballo na túa casa para fins comerciais, divídese en 24 horas e multiplica o resultado pola porción empresarial dos gastos totais da súa casa.
Usando o mesmo exemplo usado anteriormente e operando o negocio desde as 9:00 a.m. ata as 5:00 a.m. cinco días á semana (7 horas ao día), a empresa está a ser operada durante 35 horas semanais dun total de horas nunha semana de 168.
A continuación, a reclamación de uso de empresas deducibles reduciríase por:
35/168 horas x $ 1,100 = $ 229,17 - A súa dedución total de impostos comerciais baseada na casa
Teña en conta que debe ter ingresos para realizar deducións tributarias.
Non pode deducir un gasto dunha renda que non ten. Noutras palabras, non se poden utilizar os gastos de uso comercial da empresa para crear unha perda de negocio , polo que a súa dedución non pode ser superior á súa ganancia neta antes de deducir estes gastos. Se é máis, pode cargar o importe destes gastos cara ao ano seguinte.
Pode non parecer moito, pero cando se trata do imposto sobre a renda, cada dedución axuda. Se dirixe un negocio na casa e coñece a definición de negocio de CRA para uso doméstico, quererá asegurarse de reclamar a dedución do imposto sobre a súa empresa baseada no seu imposto sobre a renda .
Ver tamén:
Axencia de ingresos do Canadá "Cálculo de gastos de uso comercial de emprego" Formulario T2125
Guía de ingresos corporativos de Canadá
As deducións fiscais máis ignoradas para as pequenas empresas canadenses