Como evitar o desprazamento dunha auditoría CRA
Que Tipos de Empresas son máis probables de ser auditivas?
Os seguintes datos (tomados do Informe Anual da Axencia Tributaria de Canadá ao Parlamento 2013-2014) ilustran claramente que a maior parte dos recursos que o CRA dedica ao cumprimento dos impostos comerciais pasa ás pequenas e medianas empresas ( PEME ):
| Programa CRA | % Da gasto do programa CRA |
| Pequenas e medianas empresas (PEME) | 54% |
| International / Large Business | 28% |
| Créditos de investigación científica | 7% |
| Investigacións criminais | 5% |
| Divulgación voluntaria | 1% |
Top 10 bandeiras vermellas para unha auditoría CRA
1) Discrepancias dos ingresos.
Teña en conta que os seus ingresos compáranse en todos os formularios tributarios, polo que os ingresos que declare no seu formulario de imposto sobre a renda compararanse cos ingresos declarados na súa declaración de imposto de GST / HST, a declaración do seu cónxuxe e "información sobre a declaración de impostos con Información proporcionada por empresarios, entidades financeiras e outros terceiros ". Se non coinciden, é hora de auditoría CRA.
2) Ser un outlier.
A declaración de ingresos comerciais que é significativamente maior ou menor que a norma na súa industria tamén vai atraer inmediatamente interese. A CRA ten unha extensa información sobre as marxes de beneficio e os ingresos para diversas industrias e comparará os seus ingresos co que é "habitual" para tal negocio.
3) Deducando grandes gastos comerciais.
Ao ser capaz de deducir os gastos comerciais do seu imposto sobre a renda é unha das grandes vantaxes fiscais de operar un negocio, hai que ter coidado con iso. A publicidade e promoción, comidas e entretemento, viaxes, gastos diversos e de interese son de particular interese para a CRA, segundo Presley e Partners. Reclamando grandes deducións nalgún destes ámbitos é como establecer unha salita en función do aumento do risco de auditoría das pequenas empresas.
Aprende os ins e outs de reivindicar comidas e gastos de entretemento .
4) Reclamación da dedución da oficina na casa .
A dedución da oficina na casa é moi boa porque se cualifica para iso, pode deducir unha porcentaxe do seu aluguer, impostos inmobiliarios, utilidades, facturas telefónicas, seguros e outros custos. Pero por solicitar esta dedución tes que usar o espazo de traballo na túa casa só para gañar rendas comerciais e usalo regularmente para reunirse con clientes, clientes ou pacientes, a maioría das pequenas empresas non se benefician e a Axencia de Ingresos de Canadá sabe isto. Se non está a usar o espazo da súa oficina na casa exclusivamente para fins comerciais, devolva a esta dedución.
5) Reclamar o 100% de uso comercial dun vehículo.
Os socios de MK & Associates reclaman isto na súa carne vermella de imposto sobre a renda para os axentes de CRA.
Os axentes saben que é extremadamente raro que un individuo utilice realmente un vehículo o 100% do tempo para o negocio, especialmente se ningún outro vehículo está dispoñible para o seu uso persoal e que se instalará en consecuencia. Tamén é unha deducción fiscal particularmente sinxela para que os auditores non admitan porque poucas persoas manteñen correctamente os rexistros necesarios. Aprende como manter un caderno de rexistro para reclamar os gastos do automóbil.
6) Cambios nos préstamos accionistas e grandes saldos.
Os empresarios tamén deben ter en conta que os cambios nos préstamos dos accionistas ou os saldos de débito tamén son bandeiras vermellas. A CRA busca gastos persoais rexistrados como gastos comerciais e préstamos tomados dunha empresa.
7) Executar un negocio intensivo en efectivo.
O CRA entende que as empresas que teñen moita oportunidade de levar diñeiro tamén teñen moita tentación de non informar sobre todos os seus ingresos impositivos.
Entón, se opera un negocio como un restaurante, salón de peiteado, bar ou outro negocio de venda polo miúdo, opera un negocio de servizos fiscais ou é un contratista de renovación ou mellora da casa, espera un escrutinio adicional desde o punto de partida.
8) Perdas recorrentes.
Perdas ocorren. E unha única perda de negocio non é causa en si mesma para unha auditoría CRA. Pero varios anos de perdas seguidas desencadearán unha, especialmente cando esas perdas comerciais foron usadas para compensar outros ingresos. Lembre, para cualificar como empresa, hai que ter unha expectativa de lucro razoable e a idea do CRA de que é razoable pode diferir substancialmente da súa.
9) Facer grandes deducións caritativas.
Unha vez máis, isto cae fóra da norma aumentando o risco dunha auditoría de pequenas empresas. A Axencia de Ingresos de Canadá sabe exactamente como os contribuíntes a nivel de rendemento xeralmente dan a beneficencia, así que aparece unha bandeira vermella cando as súas donacións benéficas superan ese número. As donacións que impliquen propiedades de capital son especialmente susceptibles de ser revisadas.
10) Ter familia na nómina.
Non hai nada de malo en ter o seu esposo ou fillo traballar como empregado no seu negocio; este tipo de dividir ingresos é perfectamente lexítimo , sempre que siga as regras . O problema é que moitas pequenas empresas non o fan, facendo que as pequenas empresas poidan poñer á súa esposa ou neno á nómina como un branco fácil para os auditores.
Autoemprego
Os individuos que reclaman un estado de autónomo tenden a xerar un escrutinio adicional do CRA. As vantaxes fiscais do emprego por conta propia fan que sexa unha forma atractiva de negocios; Non obstante, a distinción entre o emprego eo autoemprego non sempre se corta e se seca e hai que ter coidado de que as regras para a cualificación sexan seguidas. Vexa contratante independente vs empregado: que é vostede?
Estar seguro de que segue as regras fiscais por ser un traballador por conta propia é especialmente importante porque o rexeitamento do estado de autoocupación pola CRA pode levar á descalificación das reclamacións de gastos comerciais (que poden ser aplicadas retroactivamente para as declaracións do ano anterior).
A honestidade ea prudencia son as mellores políticas
Aínda que é certo que a CRA fai un certo número de auditorías cada ano só para comprobar o cumprimento, se a súa pequena empresa está ou non auditada está en gran parte dentro do seu control. A rigorosa escritura de honestidade manterá os auditores lonxe da súa porta. E, se algunha vez aparezan, non terá nada que ocultar e a documentación que necesita para soportar os seus créditos fiscais.
Relacionado : Aprende como manter os teus ingresos comerciais organizados
¿Canto tempo tarda en obter o seu reembolso fiscal en Canadá?
Cantas destas reducións fiscais de pequenas empresas canadenses perdeches?