¿Que é o Formulario 941?
Este formulario é un formulario básico para informar sobre a actividade fiscal do IRS.
Débese trimestralmente ao final do mes posterior ao final de cada trimestre. Como parte da túa responsabilidade para todos os empresarios, debes facer depósitos fiscais durante o trimestre, mensual ou semanalmente. Lea máis sobre facer depósitos fiscais de folla de pagamento .
Dificultade: media
Tempo necesario: depende do número de empregados e da complexidade da nómina
Información que necesitas para este formulario :
- Número de empregados que recibiron unha indemnización por trimestre
- Indemnización total pagada durante o trimestre a todos os empregados. Asegúrese de incluír toda a indemnización impoñible neste importe.
- Imposto sobre a renda total rexeitado de compensación durante o trimestre
- Total de cotas da Seguridade Social e Medicare para o trimestre. Asegúrese de non incluír a retención da seguridade social por enriba do máximo f ou do ano, e que incluíu o importe adicional do imposto de Medicare retenido por funcionarios de alta remuneración.
- Axuste total do trimestre para os pagos por enfermidade e os seguros de vida a longo prazo do grupo
- Créditos de avance anticipado total (EIC) aos empregados do trimestre
- Total pagamentos de asistencia Premium COBRA realizados durante o trimestre
- Responsabilidade por imposto de nómina total (depósitos NO) por cada mes do trimestre
Detalles sobre Completar o Formulario 941
Para os 941 formularios presentados para o ano en curso, incluída a información do cuarto trimestre presentada o 31 de xaneiro do ano seguinte, algúns cambios que debería notar:
- Comprobe a máxima seguridade social do ano; os cambios máximos case todos os anos. Ningunha retención da Seguridade Social está tomada dos salarios dos funcionarios por riba deste importe.
- Debe contabilizar o imposto adicional de Medicare para os traballadores con máis ingresos. Lea máis sobre os requisitos para engadir este imposto.
Revise a información necesaria para o Formulario 941, na sección "Cousas que necesitas" a continuación. Reúne toda a información antes de comezar.
Información xeral:
Liña 1: o número de empregados que foron pagados durante o trimestre
Liña 2: compensación total pagada a estes empregados durante o trimestre
Liña 3: o imposto sobre a renda total retenido da compensación dos traballadores durante o trimestre.Cálculo de impostos de seguridade social / Medicare
Liña 4: se non hai ningunha compensación dos empregados suxeita á seguridade social ou o imposto de Medicare, marque a caixa e pase á tarefa 4.
Liña 5a: ingrese os salarios totais suxeitos á seguridade social na columna 1, multiplíquese por .124 e entre na columna 2. Lembra que os salarios da seguridade social só se pagan ata o importe máximo anual de seguridade social para cada empregado.Liña 5b - faga o mesmo que 5a para consellos.
Liña 5c - Ingrese o total dos sueldos e consellos dos suxeitos pasivos da columna 1, multiplíquese por .029, e introduza o resultado en Columna 2.
Engada os importes da columna 2 a partir de 5a, 5b e 5c, e introduce o total en 5d.Cálculo de impostos totais
- Para determinar o importe do imposto que debe, engade os totais para a Liña 3 (retención de impostos), Liña 5d (total de seguridade social e imposto de Medicare), e restar a liña 6d (exención da Lei HIRE). Introduce o total na Liña 6e.
6. Axustes
Liña 7a - Axuste por fraccións de centavos.
Utilice o redondeo tradicional (menos de 1/2, redondear, medio ou máis, redondear). Use signo negativo, non entre parénteses, por descensos.
Liña 7b - Reste toda a seguridade social ou Medicare rexeitada polo pagamento de enfermos por parte de terceiros (compañías de seguros).
Liña 7c: resta os axustes para a parte de empregados non cobrados dos impostos de seguridade social e de Medicare nas suxestións e as primas do seguro de vida por grupo a pagar por antigos empregados.
Liña 8: totalice estes axustes (6e a 7c) e ingrese na Liña 8.
7. Depósitos totais
Liña 11: ingrese o total de todos os depósitos fiscais de nómina que realizou durante o trimestre.
8. Ajustes totais
Engada a Liña 11 (depósitos totais), Liña 12a (pagamentos de asistencia Premium COBRA) e Liña 12e (axuste de impostos de seguridade social sobre asistencia COBRA).
9. Balance debido ou exceso de pagamento
Se a Liña 10 (Impostos totais) é maior que a Liña 13 (depósitos totais con axustes), introduza o saldo debido na Liña 14.
Se a Liña 10 (Impostos totais) é inferior á Liña 13 (depósitos totais con axustes), introduza o importe de sobrepago na Liña 15. Pode aplicar o pagamento excesivo á próxima devolución ou solicitar un reembolso.
10. Páxina 2
Horario de depósito Debe proporcionar información sobre o seu horario de depósito de folla de pagamento. Se es un depositante mensual, debe ingresar a responsabilidade fiscal por cada mes no trimestre. Se es un depositante semanalmente, deberá acollerse á Lista B (Formulario 941), que mostra a responsabilidade fiscal por cada depósito semestral .
Responsabilidade Fiscais O seu imposto non é o seu depósito por cada trimestre. O seu pasivo tributario é o imposto total que debe basearse na nómina bruta de cada mes. A súa responsabilidade fiscal para o trimestre debe ser igual ao total da Liña 10.
11. Sobre a súa empresa Responda as preguntas sobre a súa empresa, nas liñas 18 e 19, ou deixe en branco se non se aplica.
A parte 4 pregunta se o IRS pode comunicarse co seu nomeado de terceiro. Esta é a persoa que preparou o seu Formulario 941 e quen ten a responsabilidade de preparar os impostos sobre as follas de pagamento .
Debe asinar o formulario e ingresar a outra información da Parte 5 antes de enviar o formulario.
Onde e cando formalizar o modelo 941
Onde presenta o Formulario 941 depende do seu estado e se está facendo ou non un depósito coa presentación. Ou unha lista completa de estados e enderezos de arquivo.
Cando debes presentar un ficheiro : debes presentar un informe trimestral antes do final do mes seguinte a cada trimestre:
- Para o trimestre que finaliza o 31 de marzo, o 30 de abril,
- Para o trimestre que finaliza o 30 de xuño, o 31 de xullo,
- Para o trimestre que remata o 30 de setembro, o 31 de outubro e
- Para o trimestre que remata o 31 de decembro, o 31 de xaneiro do seguinte ano.
Consulte as instrucións do IRS Formulario 941 (PDF) para obter información máis detallada.
Consulte estes consellos antes de arquivar
- Comprobe todos os seus cálculos e os números que envíe ao IRS. Por exemplo, o IRS ten un rexistro de todos os seus depósitos fiscais de nómina, polo que se os importes que di que depositou non coinciden cos depósitos que efectivamente fixo, pode que teña un problema.
- Consulte o Formulario 941 para erros. Non trate de corrixir os erros que xa fixo nos depósitos; terá que enviar o Formulario 941-X para corrixir este tipo de erro.
Responda todas as preguntas ou ingrese "N / A" ou "Non aplicable" ou cun valor de "0." Nunca é unha boa idea deixar en branco este tipo de formulario. - Asegúrese de que coincidan todos os seus números, en particular o número de pasivo tributario na Liña 10 fronte ao total de pasivos fiscais na Liña 17. O desacordo pode causar que o seu 941 sexa rexeitado ou suxeito a multas.
- Asegúrese de poñer o nome da empresa e a identificación do empresario (EIN) na parte superior da segunda páxina para fins de identificación.