¿Que é a viaxe de negocios?
O IRS ten unha definición específica para viaxes de negocios, co fin de determinar se pode deducir estes gastos de viaxe con fins comerciais. O IRS di que as viaxes de negocios viaxan lonxe da súa casa de impostos que é "substancialmente máis longa que o traballo dun día normal" e iso require que durmir ou descansar cando estea lonxe de casa.
Tamén debe durmir fóra de casa para poder deducir estes custos. A viaxe tamén debe ser "temporal" (que dura menos dun ano).
¿Que é un fogar fiscal?
A súa casa de impostos é un concepto establecido polo IRS para axudar a determinar se unha viaxe é deducible. A súa casa de impostos é definida polo IRS como o seu lugar de traballo habitual; Non é o lugar onde vives. Se ten unha oficina na súa casa, probablemente sexa a súa casa de impostos; Se ten unha oficina no centro da cidade nalgún lugar, esa é a súa casa tributaria. Se traballas en varias ubicacións e non tes un lugar de traballo habitual, a túa casa de impostos pode ser onde vives.
Despois de determinar onde se atopa a súa casa de impostos (probablemente co seu profesional fiscal), esta casa tributaria pode usarse para determinar se os seus gastos de viaxe de negocios son deducibles. Se ten que viaxar lonxe da súa casa de impostos durante a noite, ou se necesita tempo para "descansar e durmir" durante as súas viaxes, probablemente pode contar os seus gastos durante a súa viaxe como deducións comerciais.
1. Pode deducir os custos de viaxe de negocios nunha viaxe combinada de negocios / persoais.
Se viaxa dentro de EE. UU., A súa viaxe debe ser "enteiramente" comercial para que tome deducións nos custos de viaxe de negocios. Pero se hai algún tempo persoal "incidental", está todo ben. Por exemplo, se viaxa a Dallas para o negocio e pasa unha noite coa familia na zona, isto é "incidental" ao obxectivo principal da viaxe.
O IRS di:
"A programación de actividades comerciais anuais durante unha viaxe, como a visualización de cintas de vídeo ou a asistencia a clases maxistrais, non cambiará as vacacións para unha viaxe de negocios".
Se parte ou a totalidade da túa información está fóra de EE . UU ., As regras do IRS son diferentes. O IRS ten regras moi específicas para asignar o tempo persoal e empresarial ás viaxes internacionais. Vexa a publicación do IRS 463 para obter máis detalles.
2. Pode usar dietas para calcular os custos de viaxe de negocios.
O término "per diem" significa por día. As taxas periódicas son cantidades que son consideradas razoables para gastos diarias durante a viaxe, para comidas e gastos diversos. As taxas por diem establécense para viaxes de EE. UU. E no exterior, e as taxas varían segundo a área.
Por exemplo, as taxas de diario en cidades máis grandes de EE. UU. Son máis altas que nas seccións do país fóra de áreas metropolitanas máis grandes. As empresas poden establecer as súas propias taxas diarias, pero a maioría das empresas utilizan as tarifas diarias establecidas polo goberno de EE. UU.
Os reembolsos por períodos non son suxeitos pasivos se son maiores Se os seus empregados reciben máis por diante que a taxa máxima establecida pola Administración de Servizos Xerais, o exceso suporá un imposto para o empregado.
Lea máis sobre as taxas periódicas e as taxas de dietas permitidas por IRS actuais.
3. Non se pode deducir o custo da viaxe aérea dos negocios se usou créditos frecuentes de quilometraxe
Se usou miles de pasaxeiros frecuentes para viaxar en avión para unha viaxe de negocios, non pode deducir o custo como gasto en viaxes de negocios. Por exemplo, se realiza unha viaxe por US $ 350 e usou miles de pasaxeiros frecuentes por US $ 300 do custo, só pode deducir $ 50 como gasto comercial.
4. Non todas as tarifas nun hotel son gastos de viaxe deducibles.
A tarifa e os impostos son deducibles, como son os gastos de lavado, pero non se poden deducir cargos persoais adicionais como gimnasio ou taxas de fitness e taxas para películas ou xogos.
Pode deducir cargos por chamadas telefónicas ou usar unha máquina de fax.
5. Pode que non poida deducir o custo de traer a súa esposa nunha viaxe de negocios
O custo de traer un cónxuxe, fillo ou outra persoa ao longo dunha viaxe de negocios é considerado un gasto persoal e non é deducible.
Non obstante, se pode probar que a outra persoa é empregada pola empresa e está a realizar tarefas substanciais relacionadas coa empresa durante a viaxe (tendo minutos en reunións ou reunións con clientes empresariais), pode deducir o custo da viaxe desta persoa.
6. Pode deducir o 50% dos custos dos comidas nunha viaxe de negocios.
Aínda que pareza razoable que os custos das comidas nunha viaxe de negocios sexan totalmente deducibles, non o son. Os custos de comidas son deducibles nun 50%, como os gastos de entretemento. Lea máis sobre comidas e gastos de entretemento como parte das viaxes de negocios. O límite do 50% tamén se aplica aos impostos e consellos para comidas comerciais, coberturas, aluguer por suite de hostelería e aparcamento nun campo deportivo.
7. Pode deducir o custo dun cruceiro para unha viaxe de negocios, con certos límites.
O custo dun cruceiro pode ser deducible, ata o límite especificado actual determinado polo IRS (actualmente $ 2,000). Tamén debe poder amosar que o cruceiro estaba directamente relacionado cun evento comercial, como unha reunión de negocios ou unha xunta directiva.
O IRS impón requisitos estritos específicos específicos para deducir a viaxe de cruceiro como un gasto empresarial, por razóns obvias. Ver máis detalles en "Cruise Ships" na publicación do IRS 463.
Ler máis sobre a redución dos gastos de viaxe de negocios
Para máis información, consulte estas publicacións do IRS:
- Publicación 17 - Guía fiscais para persoas físicas
- Tema do imposto 511 - Viaxes de negocios
- Publicación 463 - Viaxes, entretemento, agasallo e gastos de automóbiles
Exención de responsabilidade: este artigo e todos os artigos deste sitio ofrécense con fins informativos, e non están destinados a ser asesoramento fiscal ou legal. Toda situación empresarial é única e os impostos, leis e regulamentos varían con frecuencia. Consulte os seus profesionais fiscais e legais antes de realizar accións que poidan afectar a súa empresa.