Pode deducir unha dedución fiscal na súa declaración de negocios polo custo de proporcionar beneficios aos empregados. Os beneficios dos empregados son un custo empresarial razoable e necesario. Estes beneficios ás veces son chamados de beneficios pertencentes, porque están ao marxe ou adicional ao salario básico dun empregado.
Este artigo describe os tipos de beneficios que pode deducir e as restricións ou limitacións sobre as devolucións, incluíndo:
- Planos de saúde (Plan de Acción de Asistencia Económica)
- Cobertura de seguro de vida
- Atención ao coidado dependente
- Planos de cafetería
- Regalos
- Bonos, premios
- Asistencia á educación
Plans de saúde, seguros de vida, asistencia asistencial dependente e plans de cafetería
O custo dos plans de saúde dos empregados, incluídos os custos asociados coa Lei de coidados de baixo custo , xeralmente é deducible para os empresarios, pero estes plans deben ser cualificados polo IRS. É mellor ter un avogado ou un asesor financeiro axudar a configurar estes plans para que se axusten á regulación do IRS, polo que pode estar seguro de que a dedución estará permitida.
Regalos, premios e bonos aos empregados
Os presentes aos empregados poden ser deducidos pola súa empresa se os agasallos son de valor nominal.
A única excepción que permite que o certificado de agasallo sexa deducible para a compañía e que se pode excluír da renda bruta do empregado é que se califique como un beneficio extra " de minimis ". Non obstante, calquera certificado de agasallo que se poida converter en efectivo ou equivalente en efectivo nunca é de minimis.
O IRS non estableceu un límite de dólar que se poida aplicar ao determinar se os bens e os servizos poden beneficiarse de beneficios mínimos . Algúns poden argumentar que un límite razoable é o límite de 25 dólares imposto a agasallos empresariais. A regra xeral é que os certificados de agasallo non se permiten aos empregados porque non contan como "propiedade persoal tanxible".
Os premios e os bonos aos empregados son deducibles para o seu negocio, pero poden ser tributables aos empregados.
Programas de asistencia educativa
Pode deducir un imposto de negocios polo custo de proporcionar asistencia educativa aos empregados, sempre que configure un programa de asistencia educativa cualificada, de acordo coa normativa do IRS. É mellor obter un avogado para axudarche a configurar este plan.
Prestación de beneficios a todos os empregados
Non pode proporcionar beneficios especiais para "empregados clave" (os empregados con maior remuneración ou aqueles que actúan como oficiais, por exemplo) á exclusión doutros empregados. Noutras palabras, ten que ofrecer os mesmos beneficios para todos os empregados.
Beneficios do empregado que non pode deducir
Non pode deducir o custo das débedas nos clubs de golf ou clubs de campo para os empregados. Non pode deducir o custo do seguro de vida para calquera que estea asociado coa súa empresa se é o beneficiario directo ou indirecto.
Como incluír gastos de beneficio dos empregados na súa declaración de impostos comerciais
- Para propietarios únicos e LLCs únicos, mostre estes gastos na sección "Gastos" da Lista C
- Para asociacións e LLCs de múltiples membros, amosa estes gastos na sección de "Deducción" do Formulario 1065
- Para as corporacións, amosa estes gastos na sección de "Deducción" do Formulario 1120
Para obter máis información sobre a dedución dos gastos por beneficios dos empregados
Consulte I RS Publicación 15B para obter máis información sobre beneficios específicos dos empregados. Ademais, consulte o capítulo 2 da publicación do IRS 535.
Exención de responsabilidade: este artigo presenta información xeral e non pretende ser asesoramento fiscal ou legal. Toda situación empresarial é única e as leis e as regulacións cambian con frecuencia. Asegúrese de consultar un avogado ou avogado fiscal antes de tomar algunha decisión que afecte o seu estado fiscal.