Cando cobras o GST / HST ou está exento de túa empresa?
Basicamente, se vende bens e servizos en Canadá, cómpre cobrar aos clientes o Imposto sobre bens e servizos (GST) ou o imposto de vendas harmonizados (HST) a menos que o seu negocio se califique como excepción (vexa máis abaixo).
O GST é un imposto federal, actualmente o 5% e cobra en todas as provincias e territorios de Canadá en ambos os produtos e servizos, xa sexa por si mesmo ou incluído como parte do HST.
Dependendo da túa Provincia de empresa, é posible que precise cargar calquera GST, HST ou GST + PST
Nas provincias de Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI e Terranova e Labrador cómpre cargar a HST porque estas provincias combinaron o GST cos seus impostos de vendas provinciais para crear un imposto de vendas harmonizado (HST).
Outras provincias, como BC , Saskatchewan, Quebec e Manitoba , mantiveron os seus impostos de venda provinciais (PST / QST / RST) separados do sistema fiscal federal de GST, polo que nas súas provincias, a súa empresa debe cobrar, recadar e remitir tanto a GST e PST / RST / QST (e enche dous conxuntos de formularios para facelo).
Outras provincias e territorios, como Alberta , Territorios do Noroeste, Nunavut e Yukón, non teñen impostos de vendas provinciais; Nestas provincias, a túa empresa só ten que cobrar, recoller e remitir GST.
| Provincia | HST | GST | PST / RST / QST |
| Columbia Británica | 5% | 7% Imposto sobre a venda provincial (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Imposto sobre a venda provincial (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Imposto sobre a venda ao público (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Imposto sobre as vendas de Quebec (QST) | |
| Nova Brunswick | 15% | ||
| Nova Escocia | 15% | ||
| Illa do Príncipe Eduardo | 15% | ||
| Terranova e Labrador | 15% | ||
| Territorios do Noroeste | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Algunhas empresas non teñen que cobrar o GST / HST
Se o seu negocio canadense encaixa nunha das excepcións, non terá que cargar, recoller nin remitir GST / HST.
As dúas posibles excepcións son:
- vendendo bens ou servizos clasificados como GST clasificados ou exentos
- sendo un pequeno proveedor
1) Se está a vender bens ou servizos que sexan cero (como exportacións, dispositivos médicos ou produtos básicos) ou bens ou servizos que están exentos (como clases de música ou coidados infantís), non tes que cargar GST / HST .
2) Ser clasificado como un pequeno provedor depende de canto diñeiro o seu pequeno negocio realice nun ano. A súa empresa cualificarase como un pequeno provedor se "o seu total ingresos tributáveis antes de gastos de todas as súas empresas son $ 30,000 ou menos nos últimos catro trimestres consecutivos e en calquera trimestre calendario único" (Axencia de ingresos de Canadá).
Se a excepción número 1 non se aplica e fai máis de 30.000 dólares cómpre rexistrar e cargar GST / HST.
Teña en conta que tamén hai excepcións ás excepcións. Por exemplo, os operadores de taxi e limusina e artistas non residentes teñen que cobrar GST / HST aínda que sexan pequenos provedores.
Quizais queiras rexistrarte para o GST / HST mesmo se non tes por causa de beneficios fiscais potenciais.
Rexistro GST / HST
Antes de que poida cobrar o GST / HST, terá que rexistrarse para recoller e remitilo a través da Axencia de Ingresos de Canadá (CRA). Eles fan o rexistro fácil para as empresas canadenses; pode rexistrarse por teléfono (chame á Axencia de Ingresos de Canadá no número 1-800-959-5525), en liña, por correo electrónico ou mesmo en persoa nunha oficina fiscal.
(Teña en conta que se a súa empresa está en Quebec, cómpre poñerse en contacto con Revenu Quebec no seu lugar ao 1-800-567-4692 xa que lidan con GST / HST nesa provincia e non co goberno federal).
Se a súa pequena empresa comeza como un provedor pequeno e fai máis do que o pequeno límite de provedor ($ 30,000), quererá rexistrarse para GST / HST de inmediato; a ollos da Axencia de Ingresos de Canadá, agora es un membro do GST e ti:
- ten que recoller GST / HST no fornecemento que fixo que os seus ingresos superan os 30.000 dólares;
- ten que rexistrarse no prazo de 29 días a partir do día en que fixo a oferta que fixo que os seus ingresos superan os 30.000 dólares.
É o primeiro punto que frecuentemente viaxa a pequenas empresas que non se dan conta de que pasaron o límite ata algún tempo despois cando están facendo os libros e despois descobren que non cobraron o GST / HST cando deberían ter. Se a súa pequena empresa clasifícase como un provedor pequeno, vai querer ver os seus ingresos coidadosamente.
Cando se rexistra para recoller GST / HST, o seu negocio asignarase un número comercial ; este é o número que vostede e a Axencia de ingresos de Canadá utilizarán para identificar o seu negocio.
(Utilizarase en todas as súas facturas , no seu sistema de contabilidade e en toda a súa correspondencia tributaria coa CRA).
Volver a> Índice de preguntas comúns do GST
Ver tamén:
O que cómpre saber sobre cargar HST en Ontario
¿Necesita a túa empresa rexistrarse para BC PST?
Como cobrar e Imposto sobre a venda provincial (RST) en Manitoba
Como cargar e enviar PST en Saskatchewan
8 Estratexias fiscais para reducir o imposto sobre a renda das empresas