Definicións e diferenzas
Definición dunha mellora
Unha mellora é unha actualización de propiedade que estenderá a "vida útil" da propiedade.
A teoría aquí é que non é só unha corrección a curto prazo, senón que é algo que engadirá valor á propiedade nos próximos anos.
As melloras adoitan ser máis extensas que as reparaciones e adoitan implicar un maior custo. As melloras inclúen:
- Engadindo algo que non estaba alí anteriormente,
- Actualizando algo que xa existía ou
- Adaptación do activo a un novo uso.
Exemplos de melloras:
- Engadir un complemento
- Adición de aire acondicionado central
- Instalación dun sistema de seguridade
- Instalación de pavimentos de madeira nova
- Substituíndo un tellado enteiro
- Substitución de fontanería existente
- Substituíndo todo o eléctrico existente
- Renovando unha cociña
- Renovando un baño
- Substituíndo todo o Windows
- Engadindo un Deck
Definición dunha reparación
A reparación é o mantemento necesario para manter a propiedade en condicións habitables e de traballo. O IRS define as reparaciones como aquelas que "non engaden valor significativo á propiedade ou prolongan a súa vida".
Cando se repara algo, generalmente restableceuse ao seu bo estado anterior, non mellorado.
As reparacións xeralmente poden ser completadas por unha cantidade razoable de diñeiro.
Exemplos de reparaciones:
- Reconstruíndo un chan de madeira
- Repintando unha habitación
- Reparación dun tellado
- Reparación de fontanería existente
- Reparación de electrodomésticos existentes
- Substitución dun pomo de porta
- Substitución dunha xanela
- Substitución dun detector de fume roto
- Substitución de taboleiros roched
- Substitución de azulexos pavimentados
Como deducir melloras nos seus impostos
Pode deducir as melloras realizadas na súa propiedade, pero non se pode deducir o valor total da mellora no ano en que se produciu a mellora. Isto ocorre porque unha mellora engade valor á túa propiedade nos próximos anos, non só no ano en curso.
Polo tanto, as melloras deben capitalizarse e depreciarse segundo un calendario de depreciación conxunto (será diferente para cada activo). Debe dividir o custo da mellora durante a vida útil da mellora e levar unha dedución anual en función do gasto do ano determinado.
Exemplo de como deducir unha mellora
Fixo unha mellora por valor de 5.000 dólares para a súa propiedade. Polo tanto, debes deducirlo a través dunha programación de depreciación . Usaremos un calendario de depreciación de 10 anos.
Supoñerá que non hai valor de rescate, o que significa que non valerá nada despois dos 10 anos. Asumiremos tamén a depreciación en liña recta, o que significa que o custo se repartirá uniformemente ao longo dos 10 anos.
Polo tanto, pode reclamar ($ 5000/10) un gasto de $ 500 cada ano durante os próximos 10 anos. Supoñendo que está a un tipo impositivo do 28%, gardará ($ 500 * .28) $ 140 en impostos para o ano.
Como deducir as reparaciones nos seus impostos
Repararase para restaurar un elemento na súa condición previa.
Polo tanto, pode deducir o custo total da reparación no ano fiscal que a reparación se completou.
Exemplo de como deducir unha reparación
Realizaches unha reparación na túa propiedade por valor de 5.000 dólares. Como reparación, podes deducir todo o gasto no ano en curso. Asume que a súa taxa de impostos é do 28%. Así, gardarás ($ 5,000 * .28) $ 1400 en impostos.
Melloras vs reparaciones, cal é mellor?
Un non é necesariamente mellor que o outro. Unha mellora, como a adición dun complemento, engade valor á súa propiedade, pero o custo total dunha reparación, como a fixación dunha fuga do tellado, pode deducirse inmediatamente dos seus impostos, deixando máis cartos no peto.
A situación ideal variará segundo as súas necesidades. Algúns propietarios precisan maximizar todos os despedimentos inmediatos porque o seu sustento depende da renda anual dos seus ingresos.
Neste escenario, ser capaz de clasificar un gasto como reparación sería beneficioso porque maximizaría os dólares posteriores ao imposto do propietario durante un ano determinado. Non obstante, se o propietario non necesita deducións adicionais para o ano determinado, estendendo a vida da depreciación durante varios anos, ao clasificar o gasto como unha mellora, podería ser beneficioso.
Moitos propietarios e propietarios de aluguer usan unha brecha colocando un inquilino na propiedade e despois realizando "reparaciones". Isto permite que o arrendador realice un mantemento máis extenso que, se non, fose clasificado como unha mellora. Coa inquilino que xa vive alí, o propietario pode afirmar que o traballo é necesario para manter o inquilino satisfeito.
Para aquelas cousas que poidan caer nunha área gris entre melloras e reparaciones, realmente depende do cómodo que vostede eo seu contador teñen coa defensa da súa reclamación contra o escrutinio do IRS.
* Sempre debería consultar o IRS ou un contador certificado para decidir que deducións son aplicables á súa situación específica.