Actualización: Lei de reforma fiscal 2017 - Como afectará os cálculos de retención
A Lei de Reforma Tributaria de 2017 fixo cambios importantes que afectarán a retención para os empregados.
A nova lei modifica os parénteses fiscais, o que significa que as táboas de retención que usa para calcular a retención para os empregados en 2018 cambiaron os salarios.
Ademais, moitos empregados quererán cambiar a súa retención para que non rexeiten demasiado. Isto significa cambiar os seus formularios W-4.
O IRS lanzou novas táboas de retención que debe empregar para calcular as retencións para os empregados a partir de 2018. Tamén se lanzou un novo formulario W-4 (está en forma proposta , pero pronto se finalizará).
O que necesitarás para estes cálculos
Necesitarás o Formulario W-4 máis recente do empregado, completado polo empregado. Tamén necesitarás esta información:
- O salario bruto de cada empregado durante o período de pagamento.
- Táboas de retención de impostos sobre a renda para o ano en curso, da Publicación 15-A do IRS.
- Perdas de retención de impostos FICA para o ano en curso. Vexa os detalles deste artigo sobre como calcular a retención fiscal de FICA .
- A contía máxima de retención da Seguridade Social para o exercicio en curso.
Como calcular a cantidade de retención
O importe que se retira do salario do empregado depende de:
- O período de nómina (semanal, bi-semanal, semestral ou mensual),
- Se o empregado está solteiro ou casado,
- O número de exencións reclamadas polo empregado,
- O importe do salario bruto do período,
- O número de dereitos de retención e
- Calquera cantidade adicional que as solicitudes dos empregados sexan rexeitados.
As retencións son empregadas polo empregado e totalizadas nunha folla de retencións. As Indemnizacións están listadas nos elementos A a G desta folla de traballo e o total transfórmase ao formulario W-4, na Liña 5. A folla de traballo non ten que presentarse ao empresario; pode ser gardado polo empregado.
Como se fai o cálculo
O cálculo usa unha folla de cálculo na Publicación 15-A do IRS, Guía do imposto suplementario do empresario. Asegúrate de estar a usar a guía e ano correctos. A guía correcta comeza na páxina 32 da guía 2016. Busque a guía titulada: Soporte salarial e táboas de métodos porcentuais para a retención do imposto sobre a renda do cálculo dos salarios brutos (por salarios pagos en 2016)
Podes usar un dos dous métodos para o cálculo:
O Método de Soporte Salarial: nas táboas, busque o alcance dos salarios dos empregados. A continuación, usa as bonificacións que o empregado reclama a partir do seu W-4 para atopar a cantidade correcta.
O método de porcentaxe: este método é máis complexo e implica primeiro atopar a cantidade dunha bonificación de retención, en función do período de nómina do empregado.
A continuación, multiplica este número pola cantidade de dereitos que o traballador reclama e resta o salario do empregado. A continuación, busque o rango correcto para ese número e calcule o importe do imposto.
Velaquí como se fai o cálculo para o método de soporte salarial:
- Atopar a táboa para o período de nómina que usa a túa empresa. Digamos que é un período de nómina bi-semanal.
- A continuación, busque a columna de estado civil para ese empregado. Digamos que o empregado é único.
- A continuación, mire as filas na sección "única" para o número de dereitos de emisión. Digamos que é 1.
- A continuación, mire esta liña para o número de salarios brutos ; este importe estará nunha categoría de salarios "por encima" dun número, "pero non máis" outro. Para este exemplo, digamos que os salarios semestrales son de $ 603, que supera os $ 598.77 pero non superior a $ 1690.77.
- Finalmente, siga a liña da categoría ao número correcto de dereitos de retención. Hai dous cálculos máis para realizar.
- Reste o importe observado na columna C dos salarios brutos. Neste caso, o importe a subir é de $ 361.44, deixando $ 237.33.
- A continuación, multiplique o resultado da súa columna C pola porcentaxe en columna D, que é do 15 por cento neste caso.
- Finalmente, ten a cantidade de retención de 35,60 dólares (arredondada).
Se o empregado solicitou que se retire un importe adicional, este importe engádese ao importe de retención para unha total retención total.
Esta calculadora de retención IRS é para os empregados usar para estimar a retención para os impostos de renda federais, en función da súa situación individual.
Retención do imposto sobre a renda estatal e local
Os empresarios deben retirar os impostos sobre a renda estatal e local dos empregados. Algúns estados non teñen ningún imposto sobre a renda do estado, polo que este proceso non é necesario para eses estados.
O proceso de retención do imposto sobre a renda do estado é similar ao proceso para o imposto sobre a renda federal. O imposto estatal é rexeitado no salario bruto do empregado. Os datos para cada estado varían, así que consulte coa autoridade fiscal do estado para descubrir o que se require.
Como calcular a retención fiscal de FICA
Para calcular os impostos de FICA que se rexeitarán dos cheques de empregados:
- Multiplique o salario bruto do empregado polos importes de retención de FICA para a Seguridade Social (6,2 por cento) e Medicare (1,45 por cento). Mantén estes totais por separado.
- Asegúrese de que a retención total do empregado da Seguridade Social para o ano non exceda o máximo do ano.
- Se o salario bruto do empregado alcanza un nivel específico, debe retirar un importe adicional do imposto de Medicare (0,9 por cento) durante o resto do ano. Máis información sobre o imposto adicional de Medicare neste artigo.
Outras formas de calcular a retención de impostos dos empregados
Este cálculo é bastante complicado e, se ten moitos empregados, vai querer atopar outras formas de facer os cálculos. Se está a usar software de contabilidade, pode adquirir un módulo de folla de pagamento para axudarche con estes cálculos ou pode solicitar ao seu contador ou contable que faga estes cálculos para ti.
Volver ao cálculo das débedas do salario de emprego
Máis sobre tipos de taxas de emprego