E o que acontece se rexeita demasiado
Toda persoa que traballa en EE. UU. Como empregada debe ter impostos FICA rexeitados a cada salario. Este artigo proporciona unha guía paso a paso para facer a retención dos impostos FICA.
Os impostos FICA son impostos para a Seguridade Social e Medicare. O imposto FICA é compartido por empregados e empresarios, polo que a mitad do imposto se deduce dos cheques dos empregados cada día de pagamento.
A outra metade, un importe igual ao importe deducido dos cheques de empregados , debe ser pagado por vostede como empresario.
Información necesaria para o cálculo de retención de impostos FICA
Para calcular os impostos FICA do salario de un empregado, necesitará saber:
- O importe do salario bruto do empregado durante ese período de pagamento
- O total da remuneración bruta anual a ese empregado
- As taxas de retención da Seguridade Social e Medicare para ese ano (ver a continuación)
- Calquera importe deducido do pagamento do empregado dos plans de retiro antes de impostos
Ademais, necesitarás saber, por cada ano:
Máximo de Seguridade Social. Este é o importe máximo salarial ou salarial para a retención da Seguridade Social para ese ano. Cada ano a Administración da Seguridade Social publica un importe máximo da Seguridade Social; non se retira a retención da Seguridade Social dos empregados por encima deste importe. (Vostede como o empresario está obrigado a seguir facendo estes pagamentos para o ano.) Diríxete a " Máximo da Seguridade Social " para atopar o importe máximo de retención deste ano.
O imposto adicional de Medicare. O importe de pagamento ao que se deben retirar os impostos adicionais de Medicare por parte dos traballadores con maior remuneración. O importe do pagamento é diferente dependendo do estado fiscal do individuo (casado, solteiro, etc.). No nivel especificado do ano, un 0,9 por cento adicional debe retirarse do salario do empregado durante o resto do ano.
Debe comezar a deducir o 0.9 por cento adicional cando os salarios dos empregados chegan a US $ 200.000 para o ano, independentemente do estado civil do empregado.
Taxas de retención de impostos FICA:
- A taxa de retención da Seguridade Social (OASDI) é o salario bruto 6,2 por cento ata o nivel máximo de pagamento dese ano. Esta é a parte do empregado do pagamento da Seguridade Social. Como o empresario debe pagar outro 6,2 por cento sen límite.
- A taxa de retención de Medicare é o pago bruto do 1,45 por cento, cun posible 0,9 por cento adicional para os traballadores altamente remunerados. A súa porción como empresario tamén é de 1,45 por cento, sen límite, pero non ten que pagar o 0,9 por cento adicional.
- Para un total de 7.65 por cento rexeitado, en función do salario bruto do empregado.
Facendo os cálculos para a retención FICA para unha nómina
Comezar co pago bruto. Para comezar, necesitarás o salario bruto do empregado durante ese período de pagamento.
- O salario bruto dun empregado asalariado é o importe do salario para ese período (normalmente, o salario anual do empregado dividido polo número de prazos).
- O salario bruto por un empregado por hora é o salario calculado total, multiplicando horas por hora a taxa horaria e incluídas horas por horas extras e taxa de horas extras. Por exemplo, se un empregado traballou 44 horas durante unha semana a $ 12.50, multiplicarías 40 veces $ 12.50 e 4 veces a taxa de horas extras.
Determine a cantidade de salarios / salarios dos traballadores suxeitos a impostos FICA . Elimine os importes que non estean suxeitos a estes impostos.
Non reste ningunha contraprestación previa a impostos nin contribucións do plan de xubilación previa ao imposto, como as de 401 (k) ou outros plans de xubilación cualificados. Estas deducións e cotas están suxeitas aos impostos FICA, pero non ao imposto sobre a renda federal.
Para os traballadores con maior remuneración, verifique que os salarios / salarios ao día do empregado non superen os salarios máximos da Seguridade Social durante o ano. Deixar de reter a Seguridade Social para o ano no momento no que o pagamento total do empregado (incluíndo as horas extras e os bonos) alcanza o máximo para ese ano.
Calcule a dedución da Seguridade Social, multiplicando o actual imposto sobre a Seguridade Social co importe dos salarios brutos suxeitos á Seguridade Social.
Calcula a dedución de Medicare, multiplicando a taxa de impostos de Medicare actual polo importe dos salarios brutos suxeitos a Medicare. Comprobe se o empregado alcanzou o nivel de imposto adicional de Medicare e aumenta as deducións do salario do empregado. O imposto do Medicare de 0,9% adicional debe deducirse cando os salarios dos empregados chegan a US $ 200.000 cada ano, eo importe adicional calcúlase só co importe superior a 200.000 dólares.
Porción do empresario de impostos FICA
Despois de ter completado os cálculos fiscais de FICA para todos os empregados, debe reservar un importe igual ao total da porción do empresario dos impostos FICA. Este importe inclúe:
- 6.2 por cento dos salarios totais do FICA para a Seguridade Social, e
- 1.45 por cento dos salarios totais do FICA para o Medicare.
¿Que pasaría se diminuí moito o imposto de seguridade social?
Se deduciu demasiado imposto do pagamento dun empregado, xa sexa para a Seguridade Social ou para o imposto de Medicare, pode ter varias cousas para solucionar:
- Reembolso do empregado. Deberás devolver ao empregado o importe de dedución excesivo. Pode devolver esta cantidade ao empregado nun cheque ou como verificación por separado. Asegúrese de non deducir a Seguridade Social deste cheque.
- Arquivo un 941 corrixido. Se o erro foi incluído no informe do Formulario 941 (nómina trimestral) , terá que enviar un formulario de corrección (941-X) para recibir un reembolso.
- Cambia o rexistro de nómina do empregado. Dedicar o exceso de pago dos impostos da Seguridade Social a partir do rexistro do imposto sobre a folla de pagamento do traballador. O formulario W-2 para un empregado que gane máis de $ 106.800 debería amosar (1) o importe total da remuneración obtida durante o ano e (2) os salarios totais da Seguridade Social como $ 106.800. Os salarios de Medicare serán os mesmos que o importe total da remuneración.
Presentación de retención fiscal FICA
Debe informar a retención do imposto FICA:
- Para o empregado, incluíndo tanto a retención para o salario actual como o ano ata a data
- Para o IRS no Formulario 941- Informe trimestral de salarios e impostos do empregador.
- E na forma W-2 do empregado a finais de ano.
Volver ao cálculo das débedas do salario de emprego
Volver a FICA Explicación de impostos