Moitos gastos comerciais poden ser deducidos dólar por dólar
Outros gastos non se poden deducir dólar por dólar, pero aínda obtén unha pausa fiscal para pagalos. En todos os casos, debes completar e arquivar o Programa C ou Programar o C-EZ coa súa declaración de impostos para listalos e calcular o rendemento comercial que queda. O número resultante ingresa na liña 12 do seu Formulario 1040 como a súa renda tributaria do seu negocio.
E, por suposto, hai regras.
Gastos comerciais totalmente deducibles
Calquera gasto que sexa " ordinario e necesario " para o seu comercio ou negocio é deducible de acordo co artigo 162 do Código de ingresos internos. Ordinario significa que a maioría dos contribuíntes autónomos que traballan na túa mesma empresa ou comercio tamén adoitan pagar estas cousas. Necesario significa que o axudan a facer negocios e, de feito, é posible que non poida facer negocios se non fixo os gastos.
Dito isto, aínda que todos os seus gastos deben ser normais e necesarios, non todos son completamente deducibles.
Os gastos comerciais máis comúnmente deducibles inclúen:
- Taxas de contabilidade
- Publicidade
- Cargos bancarios
- Comisións e gastos de venda
- Gastos de consulta
- Custos continuos de educación profesional
- Custos laborales por contrato
- Taxas de crédito e cobro
- Gastos de envío
- Dous e subscricións
- Programas de beneficios a empregados
- Aluguer de equipos
- Gastos de fábrica
- Seguro
- Intereses pagos
- Subscricións a Internet, nomes de dominio e hospedaxe
- Lavandería
- Taxas xurídicas
- Licenzas
- Mantemento e reparación
- Gastos e subministracións de oficina
- Planos de pensións e participación
- Franqueo
- Gastos de impresión e copia
- Taxas de desenvolvemento e formación profesional
- Taxas profesionais
- Promoción
- Aluguer
- Salarios, salarios e outras compensacións
- Seguridade
- Pequenas ferramentas e equipamentos
- Software
- Subministracións
- Teléfono
- Descontos comerciais
- Viaxe
- Utilidades
Despois, hai gastos para os que só se pode reclamar unha porcentaxe.
Regalos a clientes ou clientes
Regalos para clientes ou clientes só son deducibles ata $ 25 por persoa. Se mostra o seu agradecimiento ao seu mellor cliente cunha botella de bourbon de 100 dólares, pode reclamar unha dedución por só $ 25, o outro $ 75 está contigo. Pero se lle dá unha botella de viño de 20 dólares, pode deducir todo o gasto porque está baixo o límite.
Non todos os "agasallos" son considerados agasallos para efectos fiscais, tampouco. Algúns destes custos poden considerarse promocionais. Este é o caso dos elementos que custan $ 4 ou menos, e estes son totalmente deducibles sempre que teñan o nome da túa empresa e distribuíches moitos deles, como bolígrafos que podes ofrecer a calquera que asine un contrato contigo.
Do mesmo xeito, os agasallos que realiza aos seus empregados adoitan ser totalmente deducibles. E pode que poida reivindicar un gasto de don como gasto de comidas e entretemento no canto de aumentar a cantidade da súa dedución.
Gastos de comidas e entretemento
Estes custos comerciais adoitan deducirse ata o 50 por cento dos gastos. O evento de comida ou de entretemento debe estar dalgunha forma relacionado co negocio. Se leva ese mesmo cliente a cear e compra unha botella de bourbon de 100 dólares para compartir coa comida, a súa dedución agora dobrou de $ 25 a $ 50 ou a metade do prezo de compra. E pode deducir a metade do custo da comida e da punta, tamén.
Gastos de automóbil e transporte
Pode deducir a parte dos seus gastos de transporte e automóbiles por quilómetros que dirixe con fins comerciais. Isto non inclúe os custos de viaxe a outra cidade nin a súa situación. Esta é unha categoría separada e é totalmente deducible.
Os custos de transporte son os que incurre no curso diario de facer negocios.
As millas do teu negocio deben estar separadas das túas millas persoais. Isto pode ser complicado, polo que pode ser beneficioso manter un rexistro escrito, xa sexa no seu teléfono intelixente ou nun bloc de notas que se atopa no seu guante.
Aquí tes un exemplo. Xestiona o teu negocio desde a casa e conduce 20 quilómetros por vía para servir ao sistema informático dun cliente. Na súa viaxe de regreso a casa, fai unha viaxe lateral de cinco quilómetros para coller unha cea. Técnicamente, debes restar 10 quilómetros -supoñendo que a recolección da comida era de cinco quilómetros por cada traxecto- do total de 50 quilómetros que dirixiches nesa saída. Corenta quilómetros son deducibles de impostos.
Agora tes a opción de facer. Pode deducir o seu custo real incorrer na condución deses 40 quilómetros ou pode deducir a taxa de quilometraxe estándar de 53,5 centavos por milla a partir de 2017. Se levou 30 mil millas durante o ano en xeral e 15,000 destas millas foron relacionadas co seu negocio A dedución equivale ao 50 por cento dos seus gastos reais de auto. Estes inclúen cousas como a depreciación, o interese do préstamo automático, o combustible, o mantemento, o seguro e o rexistro. Ou pode simplemente deducir $ 8,025 ou 15,000 millas por 53,5 centavos. Obviamente, quererá usar calquera dedución que funcione máis. .
Gastos de oficina doméstico
Tamén pode reclamar unha dedución no programa C para os gastos relacionados co mantemento dunha oficina na casa. Esta dedución tamén se divide entre o uso persoal e empresarial, e só os custos asociados coa parte da súa casa que exclusivamente utilizan para empresas son deducibles.
O IRS tamén lle dá unha decisión sobre esta dedución. Podes usar o método simplificado e reclamar 5 dólares por cada pé cadrado da túa casa dedicado ao teu negocio ou podes deducir unha porcentaxe dos custos totais igual á porcentaxe da túa casa que utilizas para empresas. Se a súa oficina na casa ocupa o 15 por cento do material total da súa casa e se o custo total de manter a súa casa durante o ano era de 42.000 dólares, podería reclamar unha dedución por oficina de 6.300 dólares ou o 15 por cento de 42.000 dólares.
A maioría dos contribuíntes descobren que o método de porcentaxe é máis vantaxoso, especialmente aqueles con grandes oficinas en casa. O método simplificado remata a 300 pés cadrados. Os seus gastos reais inclúen aluguer ou hipoteca, seguros, servizos públicos, reparación e mantemento feitos únicamente no seu espazo de oficina e depreciación se ten a súa casa.
Debe usar o seu espazo de traballo na casa únicamente para fins comerciais para cualificar. Se a sala que usa fai o dobre servizo como a sala de xogos do seu fillo ou se é tamén o seu cuarto, só pode reclamar unha dedución para o metraje cadrado do espazo no que realmente traballa, e non na sala completa. Tamén debe ser o principal lugar de traballo. Isto non significa que non podes facer chamadas domésticas para corrixir ordenadores, pero debes executar a túa empresa desde a túa localización na casa. .
Gastos non deducibles
Algúns gastos comerciais nunca son deducibles aínda que poidan estar directamente relacionadas co seu oficio ou profesión. Inclúen:
- Sobornos e subornos
- Contribucións a partidos políticos ou candidatos
- Dous e taxas de socio para clubs sociais
- Gastos de lobbying
- Sancións e multas
Para obter máis información, consulte a publicación 535, Gastos comerciais no sitio web do IRS.
Para obter máis información sobre os gastos parcialmente deducibles, consulte a Publicación 463, Viaxes, Lecer, Presente e Gastos de coche.
Para obter máis información sobre a dedución da oficina na casa, consulte a publicación 587, Uso comercial da túa casa
Editado e actualizado por Beverly Bird