Taxas fiscais provinciais diferéncianse en distintas provincias
Se tes a sorte de estar facendo negocios en Alberta, Yukon, Nunavut ou os Territorios do Noroeste, non tes que preocuparte de cobrar impostos de vendas provinciais sobre os bens ou servizos que vendes na túa provincia ou territorio, porque alí non son ningunha.
Pero no resto do país, a situación tributaria provincial de vendas é máis complicada. Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI e Terranova e Labrador operan baixo un sistema fiscal "harmonizado". é dicir que combinan os seus impostos de vendas provinciais co imposto de servizos e bens federales (GST), polo que ao vender bens e servizos de venda polo miúdo nestas provincias, en lugar de cargar GST e PST por separado, cobra o único HST (Harmonized Sales Tax).
Manitoba, Saskatchewan e Columbia Británica e Quebec tratan o imposto de vendas provincial como separado do imposto de bens e servizos federales, polo que PST e GST cobran como elementos de liña separados en facturas nestas provincias. Para facer as cousas aínda máis confusas, Manitoba refírese aos seus sistemas fiscais provinciais de impostos como Taxas de Venda polo miúdo en vez de como PST - e despois hai Quebec, que ten o seu propio imposto (o imposto de vendas de Quebec ou QST).
A taxa impositiva das vendas provinciais difiere da provincia á provincia, e normalmente cobra o prezo de venda do elemento antes de aplicar o GST.
Provincias que cobren só o Imposto sobre bens e servizos (GST)
- Alberta - GST 5%
- Territorios do Noroeste - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
Provincias que cobran un imposto de vendas harmonizado (HST)
- Ontario - HST - 13%
- New Brunswick - HST 15% (a partir do 1 de xullo de 2016)
- Nova Escocia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 15% (a partir do 1 de xullo de 2016)
- Illa Prince Edward - HST 15% (a partir do 1 de outubro de 2016)
Provincias que cobran GST e PST por separado
- British Columbia - GST 5% e 7% PST (isto entrou en vigor o 1 de abril de 2013: vexa a súa empresa precisa rexistrarse para BC PST? Para máis información).
- Saskatchewan - GST 5% e PST 6%
- Manitoba - GST 5% e RST 8% (Imposto de Venda polo miúdo)
- Quebec - GST 5% e QST (Quebec Tax Sales) 9.975% (Teña en conta que a partir do 1 de xaneiro de 2013, o QST xa non se cobra en GST.)
Aínda que o PST refírese a un imposto de vendas a venda polo miúdo en moitas provincias, iso non significa que o PST só se aplique ás empresas de venda polo miúdo. Os impostos sobre as vendas provinciais cobran en produtos e servizos de venda polo miúdo, tanto se opera unha empresa comercial tradicional ou non.
Non obstante, exactamente que bens e servizos son suxeitos a impostos varía de provincia a provincia e hai taxas variables de PST nunha provincia particular, polo que é importante que se familiarice coas categorías dos produtos impostos, non tributáveis e exentos de impostos e servizos que se aplican á provincia na que fai negocios.
Consulte antes do envío
E se envía bens ou servizos fóra da provincia, tamén deberá estar familiarizado (e mesmo rexistrarse para a recollida de) PST nas provincias e territorios que lle envíe; consulte Que deben saber os empresarios sobre o imposto sobre a venda provincial.
Regras GST / HST / PST para as persoas e entidades das primeiras nacións
En xeral, GST / HST / PST non se carga a indios de estado, bandas indias ou entidades de banda por bens ou servizos vendidos nas terras de reserva. O mesmo aplícase para bens / servizos adquiridos fóra de reserva pero entregados a unha reserva. Pode ser solicitada polo vendedor a documentación adecuada, como un certificado de tarxeta de estado indio. Para obter máis información sobre as regras GST / HST para as primeiras nacións, consulte o GST / HST e os pobos indíxenas (Axencia de Ingresos de Canadá). Para obter información sobre as regras do PST para as primeiras nacións da Columbia Británica, vexa Sales to First Nations.
Aínda que os impostos provinciais ou federais non sexan aplicables nas reservas, algunhas bandas teñen promulgado as súas propias leis tributarias que poden incluír impostos sobre as vendas. Outras bandas impuxeron impostos de vendas ou bens e servizos que son administrados pola Axencia de Ingresos de Canadá, como o FNST (Fiscal de Vendas de Primeira Guerra Mundial) ou o FNGST (Imposto sobre Mercancías e Servizos de Primeira Guerra Mundial).
Para obter máis información, incluída unha lista de bandas que fixeron acordos tributarios con ingresos de Canadá ver folla de datos - Fiscalidade por parte dos gobernos indíxenas.
É todo sobre coñecer as regras
Cargar, rexistrar e remitir impostos de vendas provinciais non é tan difícil unha tarefa unha vez que saiba cales son as regras e como aplicalas á súa empresa. Esperamos que este impulso sobre os impostos de vendas provinciais teña dado algúns dos coñecementos que necesitas para manexar Impostos de Vendas de Venda polo miúdo. Se tamén necesitarás cargar GST nas túas vendas, quererás ler Grappling With the GST / HST .