Antes de que poidamos discutir sobre como eliminar os gastos de oficina e gastos de oficina, primeiro debemos ollar estes dous termos e onde estas categorías están incluídas na súa declaración de negocios.
Non importa se poñer custos de oficina baixo abastecemento ou gastos. A maioría dos suministros están incluídos nos gastos comerciais regulares, mentres que os gastos de oficina están listados por separado.
Algúns gastos de oficina realmente se converten en equipos comerciais, e estes clasifícanse como activos e depreciados durante un período de tempo.
Inclúese información sobre os novos procedementos do IRS para gastar pequenos activos de oficina de custos como o software en vez de depreciar estes activos.
Os soportes de oficina son os elementos de oficina tanxibles e tradicionais, como plumas, grampeadores, clips de papel, unidades de memoria USB e cartuchos de tinta de impresora. O IRS tamén inclúe franqueo en material de oficina, pero grandes cantidades de franqueo para os produtos de envío clasifícanse de forma diferente (consulte a continuación). Tamén pode incluír pequenos elementos de mobiliario (menos de $ 2500) nesta categoría, como un escritorio usado ou biblioteca.
Algúns suministros de envío non se consideran parte de material de oficina. Calquera material e franqueo para o envío de produtos que venda debe ser seguido como parte do custo dos bens vendidos. O cálculo do custo dos bens vendidos está separado da lista de gastos comerciais.
Os gastos de oficina son os outros gastos de executar unha oficina, incluíndo servizos de sitios web, taxas de hospedaxe de internet, nomes de dominio, custos mensuais para aplicacións (como Dropbox). software baseado na web, como produtos QuickBooks, taxas de comerciantes e máis software e hardware. Tamén pode poñer os gastos do teléfono móbil nos gastos de oficina (ou en servizos públicos).
Algúns destes gastos poden estar enumerados na propiedade , e necesitará manter bos rexistros para separar o negocio e o uso persoal, para elementos como portátiles e tabletas.
Subministracións e gastos de oficina: o que pode deducir
Pode deducir o custo dos materiais e material de oficina que usou durante o ano. Tamén pode deducir o custo dos selos e as franquías de correos e os franqueos usados nos franqueiros durante o ano.
Deducción vs depreciación de gastos de oficina - Novas regras do IRS
Solía ser que todos os activos comerciais (elementos utilizados durante máis dun ano) que custasen máis de 500 dólares tiñan que depreciarse ao longo da vida do activo. Agora, oIR ten un novo método máis sinxelo para levar custos de custos menores como gastos en lugar de deprecialos.
Efectivo en 2016, pode tomar como un activo de negocio de gastos (incluídos os activos da oficina) que custan $ 2500 ou menos. Isto inclúe suites de software e software, portátiles, tabletas, teléfonos intelixentes e outros dispositivos electrónicos máis pequenos. O custo que pode gastar inclúe o custo para adquirir o elemento.
Digamos que necesitas Adobe Acrobat X Professional para o teu traballo. O custo deste elemento normalmente supera os 500 dólares. Anterior á nova regra do IRS, terías que depreciar o custo ...
Agora, porque o máximo de gastos é de $ 2500, podes gastar o elemento nun ano.
Se calquera subministro de oficina, gastos ou equipo custou máis de 2500 dólares, estes convertéronse en activos depreciables, e debes depreciar estes activos. Terá que falar co seu preparador fiscal sobre os rexistros que necesita manter e obter axuda no cálculo da depreciación, xa que cada activo ten unha vida útil diferente.
Subministracións e materiais utilizados para producir ou vender produtos
Teña coidado de distinguir entre materiais de oficina e equipos utilizados xeralmente na súa empresa para operar a súa oficina fronte aos materiais e materiais utilizados para producir produtos. Os materiais e materiais que utiliza para producir produtos están incluídos no custo de mercadorías vendidas.
Do mesmo xeito, non podes deducir franqueo e envío para os produtos vendidos; estes son considerados parte do seu custo de mercadorías vendidas.
Material de oficina e material de oficina nos custos de inicio
Se está a abastecer de material de oficina e mercar equipos de oficina, ordenadores e software como parte do inicio da súa empresa, necesitará manter estes custos separados. É posible que estea obrigado a estender estes custos de inicio ao longo de varios anos. Manteña unha lista dos custos e discuta-los co seu preparador fiscal.
Outras restricións ao deducir soportes de oficina e material de oficina
Só pode deducir custos de materiais e materiais utilizados no ano en curso. Noutras palabras, non pode só comprar unha gran cantidade de papel de copia ao final do ano e considerar que é un gasto nese ano, xa que non se pode usar todo durante o ano. Consulte co seu asesor fiscal sobre como determinar un importe para este gasto
Onde mostrar Suprimentos de oficina e gastos de oficina na súa declaración de impostos comerciais
Para propietarios exclusivos e LLCs únicos , mostre material de oficina na categoría de "material de oficina" do Schedule C , na Liña 22. Pode incluír gastos de oficina (incluídos os custos baixo a nova regra) nesta categoría ou pode separar os gastos de oficina e inclúeo con "Outros gastos" na Liña 27a. Para "Outros gastos", ten que listar as diferentes categorías na parte V do seu Schedule C, mostrando o total á Liña 27a.
Para asociacións e LLCs de múltiples membros, amosa estes gastos na sección "Outras deducións" do Formulario 1065 (liña 20). Debe achegar unha declaración separada que descomponga as diferentes deducións incluídas nesta liña.
Para as corporacións, amosa estes gastos na sección "Outras deducións" do Formulario 1120. Primeiro, ten que incluír unha declaración que inclúe as deducións e, a continuación, incluír o total en "Outras deducións", Liña 26.
Bottom Line Fácil:
Se desexa manter as cousas sinxelas na súa declaración de impostos, engada todos os materiais de oficina e gastos de oficina como material de oficina. Pero separe os elementos máis caros de máis de $ 2500 e fale co seu preparador de impostos sobre a depreciación destes elementos.