Os socios e socios poden reclamar unha perda empresarial contra outros ingresos
Podo usar a perda empresarial contra outros ingresos?
Se obteña "usar" esta perda de negocio e reclamar os gastos comerciais depende se ten ou non outros ingresos.
Se o fas, é posible que queiras aproveitar os ingresos da túa empresa (a perda de negocios non capitais) e utilizala para compensar a túa outra renda, en efecto, reivindicando os gastos comerciais. Esta estratexia é moi vantaxosa para as persoas que teñen un emprego a tempo completo ou a tempo parcial - tendo un negocio secundario pode cancelar perdas comerciais contra a renda laboral regular.
Se non tes outros ingresos, non hai nada para escribir os gastos comerciais en contra, polo que estás atrapado cunha perda de negocio que non é capaz de facelo ben.
Non tes que usar un negocio sen perder o mesmo ano
Só porque non pode usar a perda este ano para reducir a súa renda tributable, non significa que non vai usar-lo en absoluto, sempre que teña ingresos persoais dentro da necesaria "ventá fiscal". As perdas non capitais pódense empregar para compensar outros ingresos persoais nun determinado ano fiscal e poden ser trasladados tres anos ou trasladados por ata sete anos .
Pode non querer "reclamar os seus gastos comerciais" e utilizar a súa perda comercial neste exercicio fiscal particular. Poderá ter máis sentido para que poida levar a súa perda non capital para recuperar o imposto sobre a renda que xa pagou, ou para avanzar para compensar unha factura de impostos potencialmente maior no futuro.
Non podes escribir perdas comerciais para sempre
Teña en conta que non pode seguir anulando os gastos comerciais contra a renda persoal ano tras ano durante moitos anos.
A expectativa é que a súa empresa "teña unha expectativa de lucro razoable", de acordo coa Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) e, polo tanto, eventualmente xerará máis ingresos, reducir as perdas e converterse en rendibles. Se a CRA decide que este non é o caso, non só pode negar a súa reclamación por perdas comerciais no ano en curso, pero reavaliar os seus créditos por perdas en anos anteriores.
A túa empresa debe ser lexítima
Ademais de ter unha expectativa de lucro razoable, un negocio secundario debe ser "de natureza claramente comercial", segundo o establecido polos tribunais. Por exemplo, supoña que ten un traballo a tempo completo e decide comezar unha empresa secundaria ofrecendo servizos de voo e para facelo compra un avión. Ten poucos ou ningún cliente, pouca ou ningunha receita, e a aeronave úsase principalmente para o transporte persoal, pero reclama os custos comerciais e a Concesión de custos de capital (depreciación do CCA) para a aeronave contra a súa outra renda na súa declaración.
Neste caso, a CRA pode desautorizar as reclamacións de gastos, xa que:
- Ten un traballo regular a tempo completo
- O avión é principalmente para uso persoal e non é fonte de ingresos
- O seu negocio non está a ser realizado de xeito suficientemente comercial
¿Que facer se a túa empresa está incorporada?
Se a súa empresa está incorporada non pode amortizar as perdas comerciais dunha empresa canadense contra a súa outra renda, salvo en determinados casos de perdas de investimento derivadas das disposicións por accións ou a débeda.
Con empresas incorporadas, pode utilizar as súas perdas non capitais para compensar a renda do exercicio e calquera excedente de perdas pode ser aplicada a outros anos. As perdas poden ser realizadas cara atrás ata tres anos ou máis ata 20 anos . Podes usar isto para optimizar a situación fiscal. Se esperas que a túa empresa se volva máis rendible nos anos posteriores, quizais queres levar as perdas para compensar os beneficios que excedan o límite de ingresos para a redución da pequena empresa (500.000 dólares).
As perdas de capital, como as que poden incorrer ao vender un edificio, propiedade ou equipo por menos do que se pagou, son tratadas de forma diferente.
Xeralmente só se pode reclamar a metade do valor da perda de capital fronte ás ganancias patrimoniais. Non podes reclamar perdas de capital contra ingresos regulares. As perdas de capital poden realizarse cara atrás ata tres anos ou máis ata 10 anos .
Sexa razoable con reclamacións de gastos
Sexa razoable ao reclamar os gastos comerciais. Ser "excesivamente agresivo" con reclamacións de gastos é un xeito seguro de levantar as bandeiras vermellas coa CRA e desencadear unha auditoría .
Os desencadenadores de auditoría típicos inclúen reclamacións excesivas para os gastos do vehículo por traballo (debe manter un rexistro de quilometraxe ), comidas e gastos de entretemento (só a metade das cantidades son deducibles), salarios non razoables pagados aos membros da familia e reclamacións excesivas para o uso en casa (vostede só pode amortizar os gastos domésticos como a súa hipoteca, impostos, seguros, etc. como porcentaxe das imaxes cadradas das súas casas realmente utilizadas para fins comerciais, como unha sala de reposición utilizada como oficina na casa ou un garaxe utilizado para almacenar equipos ).
Para obter máis información, consulte tamén:
6 Deduccións fiscais de negocios baseadas en casa Non queres perder
As deducións fiscais máis ignoradas para as pequenas empresas canadenses
Gastos empresariais como índice de deducións fiscais
8 Estratexias fiscais para pequenas empresas para reducir o imposto sobre a renda en Canadá
Volver a> Índice de preguntas frecuentes sobre o imposto sobre a renda canadense