Dea a túa empresa un exame de saúde con estas tres ratios
Que tan sa é o teu negocio? Algúns análises de proporcións básicas contarán a historia. O cálculo destes tres ratios financeiros permítelle comprobar a temperatura actual da empresa, diagnosticar os posibles problemas e ver se a súa empresa está mellor ou peor ao longo do tempo.
1) Relación actual
A relación actual é unha excelente ferramenta de diagnóstico xa que mide se a túa empresa ten ou non recursos suficientes para pagar as súas contas nos próximos 12 meses. A fórmula é:
Razón actual = Activos actuais / Pasivos actuais
Lembre que os activos actuais son unha categoría de activos no balance que representan o efectivo e os activos que se espera que se converten en efectivo nun prazo de un ano.
Os pasivos correntes son unha categoría de pasivos no balance que representan obrigacións financeiras que se prevé que se liquiden dentro dun ano.
Por exemplo, supoña que unha empresa ten $ 8,472 en activos correntes e $ 7200 en pasivos correntes. A razón actual é $ 8,472 / $ 7200 = 1,18: 1.
Entón, para este negocio, a relación actual dá unha conta de saúde limpa. Por cada dólar nos pasivos correntes, hai 1.18 dólares en activos correntes.
Unha relación actual de máis de 1 é unha boa noticia, en xeral, aínda que se está comparando a súa relación actual de ano en ano e parece anormalmente elevada, pode que teña problemas coa recadación de contas a recibir ou cargando demasiado inventario.
2) Relación de débeda total
O nome desta razón di todo; esta razón mostra o que a súa empresa está en débeda, o que o converte nunha excelente forma de comprobar a solvencia a longo prazo da súa empresa. A fórmula é:
Relación de débeda total = Débeda total / Activos totais
Unha vez máis, pode tomar estes números do seu balance e conectalos.
Por exemplo, un negocio con $ 22,375 en activos totais e 25.000 en débedas totais tería un ratio total de débeda de $ 25,000 / $ 22,375 = 1,11: 1.
Este negocio, entón, ten 1.11 dólares de débeda por cada dólar de activos. Polo tanto, para este negocio, a razón total da débeda indica que este negocio non está en bo estado de saúde e pode facerse realmente enfermo; para unha boa saúde, a razón total da débeda debe ser 1 ou menos.
Canto menor sexa o ratio de débeda, a débeda menos total da empresa ten en comparación coa súa base de activos. Doutra banda, as empresas con altos índices de débeda total corren o risco de converterse en insolventes e / ou en bancarrota. (Podes ver porque os acredores cobran tal interese nesta proporción).
3) Marxe de beneficio
Canto beneficio neto son as vendas da túa empresa? O cálculo da marxe de beneficio darache a resposta. A fórmula é:
Marxe de beneficio = Renda neta / Vendas
Por exemplo, se as vendas dun negocio son $ 180, 980 mentres que o seu beneficio neto é de $ 42.325, a súa marxe de beneficio é $ 42,325 / $ 180,980 = 23,4%.
Así, por cada dólar nas vendas, este negocio está xerando un beneficio neto de máis de 23 centavos.
Que tan saudable é isto? Aparte da obvia xeración de que canto maior sexa a marxe de beneficio, mellor se cadra, a marxe de beneficio é unha medida extremadamente útil de como a súa empresa está realizando ao longo do tempo.
Nunha ollada, podes ver se o beneficio neto da túa empresa aumentou, mantivo o mesmo ou diminuíu o ano pasado. E se está diminuída, saberás que tomar medidas para curar o problema, como mellor controlar os teus gastos .
Aplicando os ratios
Imaxina as tres razóns nos exemplos anteriores que pertencen a un único negocio e podes ver como só calcular estes tres ratios pode proporcionar un control de saúde rápido para o teu negocio. O negocio no exemplo aínda non está na porta da morte, pero está enfermo. Aínda que a relación de marxe de beneficio e activos actuais é robusta, o ratio de débeda total mostra que a empresa está cargando demasiada débeda, o que interferirá co fluxo de caixa se aínda non o ten.
Que tan sa é o teu negocio? Calcula estas tres proporcións regularmente para ver como se está a facer.
Ver tamén:
Sección do Plan Financeiro do Plan de Negocios
5 xeitos rápidos de mellorar o fluxo de caixa
Software de contabilidade superior para pequenas empresas
As 11 xeitos de aumentar a produtividade