Este horario calcula o beneficio ou a perda neta de determinadas empresas
Despois de completar o Programa C, debe incluír a renda na súa declaración de impostos persoal, engadíndoa a todos os ingresos que recibiu doutras fontes.
Como usar e arquivar a programación C
A información da Lista C que mostra a ganancia ou a perda neta do seu negocio ingrese na liña 12 do Formulario 1040, así como na Lista SE que se usa para determinar o imposto por conta propia. Debe incluír a Lista C coa súa declaración de impostos cando o envíe.
Información que necesitará completar a programación C
Debe identificar a profesión principal que vostede ou a súa empresa participa, así como o nome e enderezo da súa empresa se é diferente do seu. Necesitarás o número de identificación do empresario da túa empresa ou o teu número da Seguridade Social e debes indicar se a empresa opera cunha contabilidade en efectivo ou con base na contabilidade de acreditación.
Tamén necesitarás a túa renda comercial durante o ano. Isto inclúe a renda de produtos ou servizos, ingresos e bonificacións e outros ingresos, como créditos tributarios ou reembolsos.
Cálculo do custo das mercadorías vendidas
O cálculo do COGS está na parte III, liñas 33 a 42.
Tamén cómpre coñecer o método de valoración do inventario que se utilizou. Esta información aparece na liña 34.
Necesitará o seu inventario inicial, que mercadorías adicionais foron producidas ou compras, inventario que foi vendido ou eliminado, eo seu inventario final.
Se a súa renda provén da venda de servizos, como se fai a consulta, non terá que calcular o custo dos bens vendidos ou xestionar esta sección.
O seu beneficio bruto e o seu beneficio bruto sería o mesmo a menos que teña créditos fiscais ou outras fontes de ingresos.
Pode necesitar axuda do seu CPA ou asesor fiscal para calcular COGS.
Calcule o beneficio bruto e a renda
Agora que tes información sobre os teus ingresos e sobre o custo dos bens vendidos, podes calcular o teu Beneficio Bruto. O cálculo é:
Receitas brutas das vendas - Devolucións e bonificacións = Receitas netas
Receitas netas - Custo de mercadorías vendidas = Beneficio bruto
Beneficio bruto + Outros ingresos por créditos tributarios ou outras fontes = Ingreso bruto
Lista os seus gastos comerciais
Os gastos comerciais que pode deducir están listados alfabéticamente nas liñas 8 a 27.
Inclúen publicidade, gastos de vehículos, comisións e taxas pagadas aos vendedores e axentes e ao traballo contratado, que inclúe os contratistas aos que presentaron os Formularios 1099-MISC.
Pode deducir os gastos de agotamiento, depreciación e da sección 179 , así como os beneficios e os seguros dos traballadores, incluídos os malos e os seguros de propiedade, pero non o seguro de saúde.
O interese por hipotecas e outras débedas comerciais é deducible, así como taxas legais e profesionais , gastos de oficina e plans de pensións e de reparto de beneficios.
Tamén pode deducir custos asociados ao arrendamento ou aluguer de vehículos ou outros equipos comerciais, custos de reparación e mantemento, subministracións , impostos e licenzas, gastos de viaxe , comidas e entretemento , utilidades e salarios.
A liña 27 é para "outros" gastos. Inclúen taxas bancarias, uniformes e roupa, taxas para clubs e organizacións, cargos por internet e sitio web, libros, revistas e programas, custos de teléfono e móbil
Moitos destes gastos comerciais teñen restricións ou condicións que deben cumprirse antes de que poidan deducirse, así que consulte cun profesional fiscal antes de enviar o seu retorno.
Salarios e outros gastos de nómina
O salario, os salarios e os gastos por imposto de nómina son custos deducibles. Os salarios totais pagados, a porción de empregador dos impostos FICA (Seguridade Social e Medicare), o seguro de desemprego eo seguro federal e estatal de compensación dos traballadores son todos os gastos deducibles.
Gastos de vehículos
Se reclamou unha dedución por gastos automáticos na liña 9, debe proporcionar información adicional para acreditar a súa dedución por uso comercial do seu vehículo.
A información sobre vehículos propiedade da compañía e outros activos propiedade do negocio é capturada na parte IV, liñas 43 a 47. A liña 47 pregunta se pode acreditar a súa dedución. Asegúrese de que pode responder "si".
Outros gastos
A parte V permite proporcionar máis detalles sobre outros gastos que deduce. Este é o lugar para incluír o teléfono móbil, proveedor de internet e os gastos do sitio web, así como os encargos bancarios e outros gastos diversos. Intente encaixar como moitos deles posible dentro das liñas 8 a 26. O total destes outros gastos van na liña 27.
Uso comercial da túa casa
Tes dúas opcións para incluír información sobre o uso comercial da túa casa. A Opción A implica completar o Formulario 8829 . Inclúe os gastos totais admisibles resultantes destes cálculos na liña 30 do cadro C.
A opción B é un cálculo simplificado : $ 5 por metro cadrado de espazo empresarial ata 300 pés cadrados para unha dedución máxima de $ 1500. Introduza esta información nas seccións correspondentes da liña 30. Só pode usar espazo que se usa regularmente e exclusivamente para a súa empresa independentemente de como calcule a dedución.
Calculando o beneficio neto
O cálculo final é para o beneficio neto. Reste os gastos totais ingresados na liña 28 dos seus ingresos brutos na liña 7, a continuación, reste os gastos para o uso comercial da súa casa na liña 30 para obter o seu beneficio ou perda líquida. Este número é o que debe informar sobre a declaración do imposto sobre a renda, formulario 1040.
Presentación do calendario C
Cargue o beneficio / perdas en liña da liña 31 do seu Programa C á liña 12 do Formulario 1040. Engada ou resta os seus ingresos ou perdas deste negocio a outros ingresos ou perdas doutras empresas, pero non inclúen ningún salario por parte dun empresario.
Cálculo do imposto de autoemprego
O beneficio neto total na liña 31 do seu Anexo C tamén se usa para calcular os impostos de autoemprego a cargo do propietario da empresa. Se o negocio ten unha perda, non se debe ningún imposto de autoemprego. O imposto de autoemprego calcúlase no horario SE.
Joint Ventures cualificadas
Unha empresa conxunta cualificada é unha LLC que é propiedade de ti e da túa esposa. Pódese tratar como propietario exclusivo para efectos fiscais. Neste caso, ambos os cónxuxes deben completar os formularios separados de Schedule C. Os requisitos para empresas conxuntas cualificadas descríbense nas instrucións do Anexo C.
¿Necesito un CPA para completar a Lista C?
Se o seu negocio é bastante sinxelo e non está a vender ningún produto para que non teña que xestionar o custo dos produtos vendidos, é posible que poida completar o Programa C, pero asegúrese de cumprir con todas as regras por deducir varios gastos comerciais. É mellor consultar un preparador fiscal cualificado para un retorno máis complicado.
Exención de responsabilidade
Non son un CPA ou un avogado fiscal. Esta información no calendario C fornece só para fins informativos. Non se trata de asesoramento fiscal ou legal. Aínda que teña unha sinxela declaración de negocios, pode ser unha boa idea ter unha ollada para o seu programa Schedule C para asegurarse de que non perdeu nada.