Para facer un bo traballo de previsión financeira para a empresa de pequenas empresas, o propietario debe desenvolver un conxunto completo de estados financeiros proxectados.
Estes estados financeiros proxectados, chamados estados financeiros pro forma, axudan a prever os niveis futuros das contas do balance , así como os beneficios e os préstamos anticipados. Estes estados financeiros pro forma son o plan financeiro do propietario da pequena empresa.
Por que as pequenas empresas necesitan declaracións de forma pro
Tendo este plan financeiro permite que o propietario realice un seguimento dos acontecementos reais contra o plan financeiro e faga os axustes ao pasar o ano. Isto é inestimable para o propietario para manter o negocio fóra de problemas económicos nun ambiente económico en constante cambio. Se a empresa necesita un préstamo bancario ou outro financiamento, normalmente son necesarios eses estados financeiros proforma.
As pequenas empresas poden desenvolver as súas declaracións financeiras pro forma en diferentes períodos de tempo. Os períodos de traballo máis comúns son seis meses ou un ano. Os conxuntos de estados financeiros pro forma de períodos de tres ou cinco anos adoitan desenvolverse para os bancos ou os inversores de capital cando se buscan financiamento.
Tanto os capitalistas de risco como os investimentos de anxo requiren proxectos financeiros.
Para preparar un plan financeiro integral, o mellor método é preparar primeiro un extracto financeiro pro forma. A continuación, necesitarás un orzamento en diñeiro e, finalmente, unha folla de orzamento proforma. Aquí tes unha visión xeral de cada unha destas declaracións.
Declaración de ingresos Pro Forma
A declaración de resultados pro forma ofrece unha proxección sobre o beneficio que a empresa anticipa a obtención durante un período de tempo determinado. En xeral, o propietario das pequenas empresas segue catro pasos para desenvolver a declaración de resultados pro forma:
- Establecer unha proxección de vendas
- Configurar un calendario de produción
- Calcula os teus outros gastos
- Determine o beneficio esperado
Despois de usar a súa proxección de vendas como punto de partida, usa o seu calendario de produción para calcular o custo dos produtos vendidos se vende un produto físico. Se está a vender un servizo , entón ten que poñer un valor no seu servizo e substituír ese valor por custos de mercadorías vendidas.
Outros gastos que restas das vendas inclúen gastos xerais e administrativos, impostos, dividendos e gastos de xuros. Neste punto, chega á súa estimación bruta de beneficio , que é o seu obxectivo para a declaración de resultados pro forma.
Orzamento en metálico
Os propietarios de pequenas empresas non poden asumir que só porque mostran un beneficio esperado para o seu negocio que todo está ben. O beneficio non é o mesmo que o efectivo. O efectivo por diante é necesario para operar operacións cotiás. Como resultado, os propietarios de pequenas empresas tamén deben desenvolver un orzamento de efectivo proxectado para asegurar que terán o diñeiro adecuado no futuro para operar a súa empresa.
Os orzamentos de efectivo realízanse mensualmente. Os recibos ou entradas de efectivo, que normalmente son receitas de vendas, baséanse nas proxeccións de vendas da conta de resultados esperada. Os gastos en efectivo ou os fluxos de saldo calcúlanse de forma similar. A diferenza entre eles é o fluxo de efectivo neto . O propietario do negocio ten que ter en conta se permite ou non permitir que os clientes paguen con crédito e conta para o cálculo dos fluxos de efectivo ao recibir.
Cada mes, o pequeno empresario entón calcula se haberá suficiente diñeiro para cumprir co saldo mínimo de caixa e as necesidades de efectivo do negocio do mes. Se non, o propietario terá que pedir prestado. Se hai exceso de efectivo, o propietario pode reembolsar préstamos anteriores. Deste xeito, o empresario pode manter un bo control sobre a posición de caixa da empresa.
Pro Forma Balance
Despois de desenvolver a declaración de resultados pro forma e o orzamento de efectivo, o propietario da pequena empresa agora ten toda a información necesaria para desenvolver o balance do proforma.
O balance do proforma mostra os cambios acumulados na empresa ao longo do tempo.
O propietario tamén necesita información do balance do exercicio anterior. O importe de cada liña no balance pode obterse dun destes tres documentos. Algunhas das contas sobre o saldo, posiblemente débeda a longo prazo e / ou accións comúns, permanecerán inalteradas.
Se os activos da empresa aumentan a partir do período de tempo anterior, o propietario da empresa ten que ver o lado de responsabilidade do balance e atopar onde o aumento está en pasivos para soportar o aumento dos activos. Ese só é un escenario posible para o empresario.