Sección do Plan Financeiro do Plan de Negocios
É ao final do seu plan de negocios , pero a sección do plan financeiro é a sección que determina se a súa idea de negocio é viable ou non, e é un compoñente clave para determinar se o seu plan pode atraer calquera investimento ou non. a túa idea de negocio.
Basicamente, a sección do plan financeiro consta de tres estados financeiros, a conta de resultados , a proxección do fluxo de caixa eo balance e unha breve explicación / análise destas tres declaracións.
Este artigo levaralle a través da preparación de cada un destes tres estados financeiros. En primeiro lugar, con todo, cómpre reunir algúns dos datos financeiros que necesitará examinando os seus gastos.
Pense nos seus gastos comerciais divididos en dúas categorías; os seus gastos de posta en marcha e os seus gastos operativos.
Todos os custos de comezar o seu negocio funcionan na categoría de gastos de inicio. Estes gastos poden incluír:
- Taxas de inscrición empresarial
- Licenzas e permisos de empresas
- Iniciar inventario
- Depósitos de aluguer
- Pagamentos abaixo en propiedade
- Pagamentos abaixo por equipos
- Taxas de instalación de utilidade
Esta é só unha mostra de gastos de inicio; a túa propia lista probablemente se expandirá axiña que comezces a escribir.
Os custos operativos son os custos de manter o seu negocio en funcionamento . Pense nestas como as cousas que terás que pagar cada mes. A súa lista de gastos operativos pode incluír:
- Salarios (o seu e os salarios do persoal)
- Pagamentos de aluguer ou hipoteca
- Telecomunicacións
- Utilidades
- Materias primas
- Almacenamento
- Distribución
- Promoción
- Pagamento de préstamos
- Material de oficina
- Mantemento
Unha vez máis, esta é só unha lista parcial para irte. Unha vez que completa a súa lista de gastos operativos completa, o total mostraralle o que custará manter o seu negocio en funcionamento cada mes.
Multiplique este número en 6, e ten unha estimación de seis meses dos seus gastos operativos. A continuación, engade isto ao total da túa lista de gastos de inicio, e terás unha figura de estadio para os custos de inicio completos.
Agora miremos poñer algúns estados financeiros para o seu plan de negocios xuntos, comezando co Declaración de ingresos.
A declaración de ingresos
A Conta de resultados é un dos tres estados financeiros que debe incluír na sección do Plan Financeiro do plan de negocios.
A Conta de resultados mostra os teus ingresos, gastos e beneficios durante un determinado período. É unha captura de pantalla da túa empresa que mostra se o teu negocio é rendible nese momento; Ingresos - Gastos = Resultado / Perda.
Mentres as empresas establecidas normalmente producen unha declaración de renda cada trimestre fiscal, ou mesmo unha vez cada ano fiscal , a efectos do plan de negocios , debe xerarse unha declaración de renda con maior frecuencia: mensualmente durante o primeiro ano.
Aquí tes un modelo de Declaración de ingresos para o primeiro trimestre para un negocio baseado en servizos. A continuación móstrase unha explicación sobre como adaptar este modelo de Declaración de ingresos a un negocio baseado en produtos.
| Xaneiro | Febreiro | Mar | Total | |
| INGRESOS | ||||
| Servizos | ||||
| Servizo 1 | ||||
| Servizo 2 | ||||
| Servizo 3 | ||||
| Servizo 4 | ||||
| Servizos totais | ||||
| Diversos | ||||
| Interese bancario | ||||
| Total Varios | ||||
| ORZAMENTO TOTAL | ||||
| GASTOS | ||||
| Custos directos | ||||
| Materiais | ||||
| Aluguer de equipos | ||||
| Salario (propietario) | ||||
| Soldo | ||||
| Gasto de pensión | ||||
| Gastos de Compensación de Traballadores | ||||
| Custos directos totais | ||||
| Xeral e Administración (G & A) | ||||
| Contabilidade e taxas xurídicas | ||||
| Publicidade e Promoción | ||||
| Débedas malas | ||||
| Custos bancarios | ||||
| Depreciación e amortización | ||||
| Seguro | ||||
| Interese | ||||
| Oficina de aluguer | ||||
| Teléfono | ||||
| Utilidades | ||||
| Comisións de tarxetas de crédito | ||||
| Tarifas de tarxeta de crédito | ||||
| Total G & A | ||||
| Gastos totais | ||||
| SUBIR DINERO ANTES DE IMPOSOS DE RÉXIME | ||||
| IRPF | ||||
| INGRESOS NETOS | ||||
Non todas as categorías deste estado de ingresos se aplicarán ao seu negocio. Deixar os que non se aplican e engadir categorías cando sexa necesario para adaptar este modelo á súa empresa.
Para usar este modelo como parte do plan de negocios, necesitará configuralo como unha táboa e cubrir as cifras correspondentes de cada mes (como indica a liña "lista de filas cada mes").
Se ten un negocio baseado en produtos, a sección de ingresos da declaración de ingresos será diferente. Os ingresos denominaranse Vendas e o inventario debe ser contabilizado. Aquí tes un exemplo que mostra como se calcula o custo do inventario na sección de Ingresos:
| Xaneiro | Febreiro | Mar | Total | |
| INGRESOS | ||||
| Vendas | $ 3000 | $ 4.100 | 4.300 dólares | 11.400 dólares |
| Custo dos bens vendidos | ||||
| Inventario de apertura | $ 1000 | 1500 dólares | 1500 dólares | $ 4000 |
| Compra | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Carga | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Menos Inventario de peche | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Custo total das mercadorías vendidas | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Beneficio bruto | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
A porcentaxe de gastos da declaración de ingresos, con todo, é moi semellante ao modelo que proporcionei anteriormente.
Listo para pasar ao seguinte estado financeiro que precisa incluír na sección Plan financeiro do seu plan de negocios? A Proxección de fluxos de efectivo é a próxima.
A proxección do fluxo de caixa
A Proxección de fluxos de efectivo mostra como se espera que os fluxos e saídas do seu negocio. Para ti, é unha ferramenta importante para a xestión de fluxos de efectivo, que che permite saber cando os teus gastos son demasiado altos ou cando queres organizar investimentos a curto prazo para xestionar un superávit de fluxo de caixa. Como parte do seu plan de negocios, unha proxección de fluxos de efectivo daralle unha idea moito mellor de canto investirá o capital da súa idea de negocio .
Para un oficial de préstamos bancarios, a Proxección de fluxos de caixa ofrece probas de que o seu negocio é un bo risco de crédito e que haberá suficiente diñeiro á súa disposición para facer o seu negocio un bo candidato para unha liña de crédito ou préstamo a curto prazo .
Non confunda unha proxección de fluxo de caixa cunha declaración de fluxo de caixa. A declaración de fluxo de caixa mostra como os fluxos de caixa entrou e saíron do seu negocio. Noutras palabras, describe o fluxo de efectivo que se produciu no pasado. A Proxección de fluxos de efectivo mostra o diñeiro que se espera xerar ou gastar durante un período de tempo escollido no futuro.
Aínda que os dous tipos de informes de fluxo de caixa son importantes ferramentas de toma de decisións empresariais para as empresas, só nos preocupa a proxección de fluxos de efectivo no plan de negocios. Vai querer amosar as Proxeccións de Fluxos de Caixa por cada mes durante un período de un ano como parte do plan financeiro do seu plan de negocios.
Hai tres partes para a Proxección de fluxos de efectivo. A primeira parte detalla os teus ingresos en efectivo. Ingrese as cifras de vendas estimadas de cada mes. Lembre que estes son ingresos en efectivo; só vai ingresar as vendas que se poden cobrar en efectivo durante o mes específico que está lidando.
A segunda parte son os teus desembolsos de efectivo . Leve as diferentes categorías de gastos do seu caderno de libros e sinala os gastos en efectivo que realmente espera pagar ese mes por cada mes.
A terceira parte da Proxección de fluxos de efectivo é a reconciliación dos ingresos en efectivo aos desembolsos en efectivo. Como suxire a palabra "reconciliación", esta sección comeza cun saldo inicial que supón o traspaso das operacións do mes anterior. Os ingresos do mes actual engádense a este saldo; desbloqueáronse os desembolsos do mes actual e o saldo de fluxo de caixa axustado se transporta ata o próximo mes.
Aquí tes un modelo para unha proxección de fluxos de efectivo que podes usar para o teu plan de negocios (ou máis tarde cando a túa empresa estea en funcionamento):
| Xaneiro | Febreiro | Mar | Abr | Maio | Xuño | |
| INGRESOS EN EFECTIVO | ||||||
| Ingresos procedentes de vendas de produtos | ||||||
| Ingresos procedentes de vendas de servizos | ||||||
| TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO | ||||||
| DESEMBOLSOS DE EFECTIVO | ||||||
| Pagamento en efectivo aos provedores comerciais | ||||||
| Xestión de sorteos | ||||||
| Salarios e salarios | ||||||
| Gasto de promoción pagado | ||||||
| Cuotas profesionais pagadas | ||||||
| Aluguer / Pagamento de hipoteca | ||||||
| Seguro pagado | ||||||
| Pagamento por telecomunicacións | ||||||
| Pagos de utilidades | ||||||
| DESCRIBUCIÓN TOTAL DE EFECTIVO | ||||||
| FLUXO DE CAIXA | ||||||
| Saldo de caixa de abertura | ||||||
| CLAVE DE BALANCE DE EFECTIVO | ||||||
Onde:
FLUJO DE EFECTIVO = TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO - DESCRIBUCIÓN TOTAL DE EFECTIVO
INAUGURACIÓN DE EFECTIVO DE BALANCE = CLAVE DE CASO DE BALANCE a partir do mes anterior
BALANCE DE CASO DE CLAUSURA = BALANCE DE CASH EN A APERTURA + FLUJO DE EFECTIVO
Unha vez máis, para usar este modelo para o seu propio negocio, necesitará eliminar e engadir as categorías de ingresos e desembolsos que correspondan ao seu propio negocio.
O principal perigo ao xuntar unha proxección de fluxos de efectivo está a ser máis optimista sobre as vendas proxectadas. O artigo de Terry Elliott, 3 Métodos de previsión de vendas , axudarache a evitar isto e ofrece unha explicación detallada de como facer previsións de vendas precisas para as túas Proxeccións de fluxos de efectivo.
Despois de completar as súas Proxeccións de fluxos de efectivo, é hora de pasar ao Balance.
O Balance
O Balance é o último dos estados financeiros que debe incluír na sección do Plan Financeiro do plan de negocios. O Balance presenta unha imaxe do valor neto da túa empresa nun determinado momento. El resume todos os datos financeiros sobre o seu negocio, rompendo os datos en 3 categorías; activos, pasivos e patrimonio.
Algunhas definicións primeiro:
Os activos son obxectos tanxibles de valor financeiro que son propiedade da compañía.
A responsabilidade é unha débeda adeudada a un acredor da empresa.
O patrimonio neto é a diferenza neta cando se restan os pasivos totais dos activos totais .
As ganancias acumuladas son as ganancias mantidas pola empresa para a súa expansión, é dicir, non pagadas como dividendos.
As ganancias actuais son as ganancias do exercicio ata a data do balance (ingresos - custo de vendas e gastos).
Todas as contas do teu Ledger Xeral son clasificados como un activo, un pasivo ou un patrimonio. A relación entre eles exprésase nesta ecuación: Activos = Pasivos + Patrimonio .
A efectos do seu plan de negocios , creará un Balance Proforma destinado a resumir a información do Estado de Resultados e Proxeccións de Fluxo de Caixa. Normalmente, unha empresa prepara un Balance unha vez ao ano.
Aquí tes un modelo para un balance que podes usar para o teu plan de negocio (ou máis tarde cando a túa empresa estea en funcionamento):
| ACTIVOS | $ | PASIVOS | $ |
| Activos actuais | Pasivos actuais | ||
| Caixa en Banco | Contas por pagar | ||
| Petty Cash | Vacacións a pagar | ||
| Efectivo neto | Imposto sobre a renda a pagar | ||
| Inventario | Tarifas aduaneiras | ||
| Contas a recibir | Pensión a pagar | ||
| Seguro prepago | Dados sindicais a pagar | ||
| Total activos actuais | Médico a pagar | ||
| Compensación dos traballadores a pagar | |||
| Imposto estatal / provincial a pagar | |||
| Activos fixos: | Total de pasivos correntes | ||
| Terra | |||
| Edificios | Pasivos a longo prazo | ||
| Menos depreciación | Préstamos a longo prazo | ||
| Terras Netas e Edificios | Hipoteca | ||
| Pasivos a longo prazo totais | |||
| Equipamento | |||
| Menos depreciación | PASIVO TOTAL | ||
| Equipo Net | |||
| EQUIDAD | |||
| RENUNCIÓNS | |||
| Capital do propietario: capital | |||
| Propietario - Debuxa | |||
| Ganancias retenidas | |||
| Beneficios actuais | |||
| Ganancias totais | |||
| EQUIDAD TOTAL | |||
| ACTIVO TOTAL | PASIVOS E PATRIMONIO | ||
Unha vez máis, este modelo é un exemplo das diferentes categorías de activos e pasivos que poden aplicarse ao seu negocio. A Ficha de Balance reproducirá as contas que configurou no Libro de Xeneral . É posible que necesite modificar as categorías do modelo de balance de arriba para axeitado ao seu propio negocio.
Unha vez que complete o balance completo, está listo para escribir unha breve análise de cada un dos tres estados financeiros. Cando estea escribindo estes parágrafos de análise, quere mantelos curtos e cubrir os puntos destacados, en lugar de escribir unha análise en profundidade. Os propios estados financeiros (a declaración de renda, as proxeccións de fluxos de efectivo e a balanza) colocaranse nos apéndices do seu plan de negocios.