Como definir a xestión de fluxos de caixa e resolver problemas de fluxo de caixa
A importancia da xestión do fluxo de caixa
Segundo un estudo realizado por Jessie Hagen do Banco dos Estados Unidos, o 82% das empresas fallan debido á mala xestión do fluxo de caixa.
Se o seu negocio gasta constantemente máis do que gaña, ten un problema de fluxo de caixa.
Para as pequenas empresas, o aspecto máis importante da xestión do fluxo de caixa está a evitar a escaseza de efectivo prolongada , causada por unha diferenza moi grande entre os fluxos de efectivo e as saídas. Non poderás permanecer no negocio se non podes pagar as túas facturas durante un longo período de tempo.
Exemplos de problemas de xestión de fluxo de caixa nos negocios
O desenvolvemento inmobiliario sempre foi unha industria altamente cíclica e os desenvolvedores adoitan ser propensos aos problemas de fluxo de caixa. O desenvolvemento inmobiliario require investimentos de capital inicial significativos, así como os fluxos de efectivo en curso para as operacións e, se non se pode vender algún ou todo o desenvolvemento antes da construción, os desenvolvedores a miúdo se atopan cos problemas de fluxo de caixa antes de que o desenvolvemento comece a vender, pasa a suavizar durante a construción. Moitos desenvolvedores inmobiliarios foron forzados á bancarrota debido ao fluxo de caixa negativo durante longos períodos de tempo.
Calquera negocio que estea en fase de expansión rápida pode afectar problemas de fluxo de caixa. A expansión empresarial xeralmente implica aumentar os custos laborais a medida que se contratan novos empregados , aumentar o aluguer por espazo adicional, custos publicitarios máis elevados e máis investimento de capital para novas instalacións, equipamentos, etc. Ter que manter un aumento dos niveis de inventario tamén pode comer rapidamente en efectivo excesivo.
Estender o crédito a outras empresas é outra forma común para que as empresas se atope con problemas de fluxo de efectivo. A facturación normalmente faise en termos de 30 ou 60 días e non é raro que os clientes retrasen o pago, o que pode deixar o seu negocio nunha contracción de fluxo de caixa.
Aquí tes un exemplo de negocio con problemas de xestión de fluxos de efectivo: o saldo de caixa é negativo para o ano:
| Acme, Inc. - Declaración de fluxo de caixa do exercicio finalizado o 31 de decembro de 2016 |
| Fluxo de caixa das operacións | $ |
| Recibos | |
| Facturas de clientes | $ 80.000 |
| Outra | 1.500 dólares |
| Desembolsos | |
| Salarios dos empregados | - $ 45.000 |
| Provedores | - $ 25.500 |
| Outra | - $ 5,000 |
| Fluxo de caixa líquido das operacións | $ 6500 |
| Fluxo de caixa de investimentos | |
| Compra de equipos e software | - 5.500 dólares |
| Fluxo de caixa neto de investimentos | - 5.500 dólares |
| Fluxo de caixa do financiamento | |
| Pagos de préstamo | - 3.300 dólares |
| Dividendos accionistas | - $ 5,000 |
| Fluxo de caixa neto do financiamento | - 8.300 dólares |
| Cambio neto en saldo de caixa | - 7.300 dólares |
Resolución de problemas de fluxo de caixa
Como empresario, cómpre realizar unha análise de fluxo de caixa de xeito periódico e utilizar previsións de fluxo de caixa para que poida tomar as medidas necesarias para evitar os problemas de fluxo de caixa . Moitos programas de contabilidade de software incorporaron funcións de informes que facilitan a análise do fluxo de caixa.
Este é o primeiro paso da xestión do fluxo de efectivo .
O segundo paso da xestión do fluxo de caixa é desenvolver e utilizar estratexias que manterán un fluxo de caixa axeitado para o seu negocio. Unha das estratexias máis útiles para as pequenas empresas é acurtar o seu período de conversión de fluxo de caixa para que o seu negocio poida traer diñeiro máis rápido.
Se a súa empresa se está expandindo, pode necesitar unha ou máis inxeccións de efectivo durante a fase de crecemento. Isto pode tomar a forma dun préstamo empresarial dunha institución financeira ( financiamento da débeda ), ou o financiamento de capital por parte dos investimentos.
O financiamento da débeda é habitual en activos como equipos, edificios, terreos ou maquinaria nos que os activos a comprar sexan utilizados como garantía ( garantía ) do préstamo. A principal vantaxe para o financiamento da débeda sobre o financiamento de equidade é o propietario da empresa (s) non ten que renunciar á propiedade parcial da empresa e así manter o control total.
Para a escaseza de fluxo de caixa a curto prazo, moitos propietarios de pequenas empresas fan uso de tarxetas de crédito ou liñas de crédito .
O financiamento de equidade implica recadar diñeiro a partir de inversores anxos ou capitalistas de risco . O financiamento de recursos é moito menos arriscado porque o diñeiro investido non ten que ser reembolsado se o negocio non ten éxito; con todo, a cambio de financiar o (s) investidor (es) converterse en parte propietarios e, como tal, tomar unha parte dos beneficios e ter unha idea de como se executa o negocio.
Sexa cal for a forma de financiamento esixido, é vital ter un plan de negocios actualizado no seu lugar para presentar a entidades financeiras ou investimentos. O plan de negocios debe demostrar a necesidade (e efecto) do financiamento para o futuro da empresa.
Exemplos: a través dunha coidadosa xestión de fluxos de efectivo, Monique puido converter a súa cama e almorzo nun negocio rendible.