Cuestións tributarias e de emprego
Non hai leis contra o nepotismo (contratar membros da familia) nun negocio privado, pero existen leis para evitar o nepotismo nas posicións gobernamentais. Os membros da familia que traballan no seu negocio presentan algunhas situacións únicas de impostos e emprego.
Contratación de membros da familia: unha regra xeral para recordar
É mellor recordar unha regra cando empregue o seu esposo, fillo, pai ou outros membros da familia: Trata ao membro da familia o mesmo que calquera outro empregado.
Nalgúns casos (discutido máis abaixo), os nenos deben ser tratados de xeito diferente, pero para os adultos, todo o que fai para outros empregados e cada imposto de emprego que paga por outros empregados, e todos os beneficios que lle outorgen a outros empregados deberían ser os mesmos para os familiares.
Impostos de emprego i nclude:
- Impostos de renda estatal e federal
- Impostos FICA (impostos de Seguridade Social e Medicare), e
- Impostos Federales do Desemprego (FUTA)
Nenos sobre a folla de pagamento : Leis laborais infantís
Antes de contratar ao seu fillo (ou calquera neno) para traballar no seu negocio), revise as leis federais e laborais do neno . As leis estatais e federales poden ser diferentes, e a lei máis estrita é o control, así que asegúrese de mirar ambos. As leis federales de traballo infantil restrinxen as horas de traballo, os horarios do día e os tipos de traballo que os nenos poden realizar a distintas idades. Por exemplo, os nenos menores de 18 anos non están autorizados a operar equipos perigosos e os nenos menores de 14 anos non están autorizados a traballar en ningún tipo de empresa.
Lea máis sobre as leis federales de traballo infantil " .
Se é o único propietario da súa empresa e a súa empresa non é unha corporación, ten menos limitacións: os seus fillos aínda non poden facer un traballo perigoso, pero non se limitan ás horas ou os días de traballo.
As leis estatais para a contratación de fillos poden ser diferentes, así que consulte coa división de emprego do seu estado ou utilice este mapa de salarios e horas federais para atopar información sobre as leis laborais do seu estado
Contratación e pagamento de menores
Antes de que os seus propios fillos traballen no seu negocio, consulte os distintos tipos de impostos sobre a folla de pagamento para saber se debe reter e pagar estes. As taxas de nómina para os teus fillos dependen do teu tipo de empresa. Segundo o IRS:
- Se a túa empresa é unha corporación, mesmo se controlas a corporación, todo o diñeiro que pagas ao teu fillo está suxeito a impostos sobre a folla de pagamento.
- Se a túa empresa é unha sociedade, todo o diñeiro que pague aos teus fillos está suxeito a impostos sobre a nómina salvo que "cada parella sexa pai do neno". (Isto significa que se un compañeiro non é un pai dun neno que traballa na empresa, os salarios do fillo están suxeitos a impostos sobre a folla de pagamento).
Algunhas cousas que debes saber sobre pagar os teus fillos para traballar nos teus impostos comerciais e de emprego para os nenos:
- Non tes que pagar FUTA (imposto federal de desemprego) nos salarios dos teus fillos
- Se a empresa ten un 100% de propiedade familiar e non é unha corporación ou asociación, non debe pagar o imposto FICA (Seguridade Social e Medicare) polos fillos ou a empresa nos salarios do neno.
- Fai que cada neno complete todos os novos formularios de contratación , incluído un formulario W-4 para reter os impostos sobre a renda. Se o seu fillo fai menos de 800 dólares ao ano, o neno pode estar exento de impostos e non se require ningunha retención. Consulte este artigo sobre como completar o Formulario W-4 para obter máis información sobre a retención e a exención da retención.
- Debe retirar impostos sobre a renda do pagamento dos nenos. Poden obtelo de novo se a súa renda total non é grande, pero aínda debe reter.
Lea máis sobre como pagar aos seus fillos por traballar no seu negocio.
Para todos os empregados familiares
Se un familiar está a traballar para vostede sen pagar, esta sección non se aplica. Para os membros da familia que son pagados polo seu negocio, debe:
- Obter un formulario W-4 de cada membro da familia no momento da contratación e reter os impostos sobre a renda federal en función da información do formulario W-4
- Retire os impostos FICA dos membros da familia e inclúa o pagamento do membro da familia ao calcular os impostos de FICA que o seu negocio debe
- Inclúa o pago dos membros da familia nos cálculos dos impostos por desemprego e a compensación do traballador
- Paga horas extras aos membros da familia do mesmo xeito que os demais empregados, con 1 1/2 veces de pago base e despois de 40 horas nunha semana de traballo. Isto inclúe o pago de horas extras aos membros da familia que están exentos e cuxos ingresos están por baixo do límite para os pagamentos extraordinarios.
Se paga as vacacións ou o tempo de enfermidade ou ofrece vacacións pagas para outros empregados, debe proporcionar aos seus familiares o mesmo tempo de pagamento. Se un familiar se califica para outros beneficios, como o plan de saúde da súa empresa, debe incluír ese membro da familia no grupo. Noutras palabras, os membros da familia que estean empregados pola súa empresa deberán proporcionar todos os beneficios doutros empregados.
Contratación do seu esposo como empregado
Se o seu cónxuxe está a traballar para pagar no seu negocio, debe retirar impostos de renda federais e impostos FICA de pagar. Se é un traballador por conta propia (non unha empresa ou unha asociación), o saldo do seu cónxuxe non debe incluírse nos cálculos dos seus impostos . Se a túa empresa é unha corporación ou unha asociación, debes incluír o saldo do cónxuxe nos cálculos do imposto de desemprego.
O seu esposo como co-propietario
Se vostede eo seu cónxuxe teñen a mesma opinión na empresa, ningún dos dous é un empregado, pero pode ser considerado como co-propietario para fins fiscais de autoemprego e unha asociación para fins fiscais . Algunhas empresas marido-muller poden considerarse como unha común común cualificada , o que permite obter informes máis simplificados. O negocio marido-muller é máis complicado do que pareza, entón consulte co seu asesor fiscal antes de iniciar unha empresa marido-muller ou pagar impostos comerciais para tal negocio. Este artigo do IRS sobre empresas marido-muller tamén pode ser útil.