Respostas ás preguntas sobre o imposto sobre a renda canadense para os autónomos
Pregunta do lector: Espero que non estarei pasando pola liña se che fago unha pregunta sobre a facturación e os impostos canadenses.
Recibín recentemente un contrato de deseño gráfico independente en Toronto que me gañará uns 1.000 dólares. O meu cliente pediulle que che facture, pero non teño idea do que debo enviar. Non penso en aproveitar esta propiedade exclusiva a tempo completo; sempre será un traballo raro que atopo durante os anos. As preguntas que teño son:
- ¿Necesito rexistrar unha empresa?
- ¿Que debe ir exactamente na factura (o meu propio nome e enderezo legal?)
- ¿Como declara isto na miña declaración de impostos?
- ¿Debo cargar o meu imposto de venda harmonizado (HST) ?
Resposta: estas son preguntas frecuentes por parte de autónomos. En orde, aquí tes as respostas ás túas preguntas:
1. Freelancing está executando un negocio!
En primeiro lugar, está operando como unha empresa se está freelance. Non importa canto traballo estea facendo; se está facendo algo fóra do que fai como un empregado en EE. UU. ou Canadá e está a ser pagado por iso, está executando un negocio e debe cumprir cos requisitos legais e regulamentarios aplicables, como pagar impostos sobre os ingresos extra (Vexa os ingresos comerciais ).
2. Non ten que rexistrar un negocio no seu propio nome
A factura debe ter o seu nome legal ou un nome comercial rexistrado. En EE. UU. E Canadá, non tes que rexistrar un negocio de propiedade exclusiva se está a usar o seu nome legal como nome comercial. Se decidiu usar un nome diferente debe estar rexistrado, o que significa realizar unha busca de nome e conforme ás regras do nome comercial.
¿Necesito rexistrar un nome comercial? explica máis sobre iso.
3. Os ingresos deberán declararse como ingresos comerciais
Calquera renda xerada por freelancing debe declararse no seu imposto sobre a renda; ten que declarar toda a renda mundial no seu retorno. En EE . UU. , Reportarás os pagamentos por freelance no formulario IRC 1099-MISC (isto debería ser subministrado por calquera empresa que lle pagou $ 600 ou máis nun ano fiscal). Vexa Quen debe recibir o formulario 1099-MISC?
En Canadá declararías os pagamentos por conta allea como ingresos comerciais no formulario T2125, que forma parte da túa declaración de impostos T1. Vexa como completar o formulario de imposto sobre a renda canadense T1 como empresa para obter información sobre como ingresar ingresos e gastos comerciais.
Unha das grandes cousas que se está a facer con un negocio secundario é que poderás reivindicar os gastos comerciais no teu imposto sobre a renda. Para deducir os gastos comerciais na súa declaración de impostos de Estados Unidos , consulte:
- Como determinar custos comerciais ordinarios necesarios
- ¿Que gastos comerciais son deducibles de impostos?
- Deducos fiscais empresariais: aforrar nos seus impostos empresariais
- Informando gastos comerciais deducibles en impostos federales
Para obter información sobre os impostos comerciais canadenses , consulte a páxina de impostos e negocios de Canadá - ten toda unha sección chea de artigos sobre deducións por imposto sobre a renda das empresas e información sobre todo tipo de outros temas relacionados con impostos canadenses, incluíndo:
- Canadian Tax & Your Business
- Deduccións fiscais para pequenas empresas
- Guía para as Deducións canadienses de nómina
- ¿Debo completar o formulario de imposto sobre a renda T2125?
4. Cargar os impostos de venda dos seus clientes
En termos de facturación do seu traballo, na provincia de Ontario, normalmente cargaría o HST - pero cando se trata de GST / HST hai unha exención de Small Supplier que non permite rexistrarse e / ou recompilala se fai menos de $ 30.000 por ano en ingresos comerciais. (Teña en conta que pode rexistrarse voluntariamente no GST / HST se o desexa. Aquí está o motivo polo que o desexa .)
Neste caso, non necesita cargar GST / HST para o seu cliente a menos que elixa rexistrarse para GST / HST.
Os seguintes modelos de facturas de mostra mostran exactamente o que tes que ter na factura en función de se está a cobrar impostos de vendas ou non.
No seu caso, porque non ten ningún imposto para cargar, usarías a Simple Template:
- Como facturar a venda de produtos sen impostos (Modelo de factura simple)
- Como facturar servizos de venda sen impostos (Simple Template)
- Como facturar co HST en Canadá (Harmonized Sales Tax)