Por exemplo, este ano estou presionando os gastos para este ano e os ingresos para o próximo ano. Avalo isto de ano en ano. Vou explicar máis abaixo.
Moitas empresas descubriron que poden minimizar os impostos empresariais ao longo do ano, considerando cuidadosamente cando facer pagos para aumentar os gastos e as deducións fiscais e empregar recibos para xerar ingresos ao final do ano fiscal.
En xeral, quere mover os ingresos nun ano de impostos e gastos máis baixos nun ano de impostos máis altos, pero esta é unha gran simplificación excesiva.
Se queres baixar a factura do teu negocio este ano, preverás seguros, hipotecas e préstamos para aumentar os teus gastos. O fin do período fiscal e o tempo de renda aplícase en varias áreas financeiras, incluídos os impostos á nómina, agasallos e doazóns e pagamentos con tarxeta de crédito.
O tempo de ingresos e gastos é complicado e un movemento que podes facer podería ter consecuencias non desexadas. Discute as ideas de sincronización co seu profesional fiscal antes de comprometelo.
Cando se reciben ingresos e pagamentos?
O principio de " recibo construtivo " aplícase aos pagos e os ingresos que se cruzan ao longo do ano. De acordo co IRS, a recepción construtiva significa que os ingresos se reciben de forma constructiva cando se acredita un importe á súa conta ou se pon a disposición a vostede sen "restrición ou limitación substancial", aínda que non teña posesión.
Por exemplo, pode ser detido por un axente ou na súa conta bancaria mediante depósito directo. Aínda que non teña o diñeiro na túa man, podes usalo se o necesitas.
Método de contabilidade e ingresos / gastos
O primeiro que debes preguntar antes de mover cartos entre dous anos é o método de contabilidade que estás usando.
O método de contabilidade que usa para a súa empresa (efectivo ou devengo) fai unha diferenza no tempo de pagamentos e ingresos e na determinación do recibo construtivo.
Na contabilidade de efectivo , recoñece os ingresos cando se recibe e os gastos cando se envía a factura. Na contabilidade de devengo , vostede recoñece os ingresos ou gastos cando se establece (cando a factura é enviada ou recibida). Lea máis sobre as diferenzas entre a contabilidade en efectivo ea contabilidade antes de intentar gastar ingresos e gastos entre os anos fiscais.
Digamos que traballa para un cliente o 30 de decembro por valor de 300 dólares. Vostede factura este cliente os $ 300 o 31 de decembro. Na contabilidade de efectivo, o importe que factura non se conta como ingreso, porque non recibiu o diñeiro. pero baixo contabilidade de devengo, contaría este importe como recibido.
Na maior parte, non hai moito que poder facer para cambiar o ano das operacións en contabilidade de efectivo, pero hai algunhas formas de cambiar o ano para as transaccións de acumulación.
Pago de empregados de tempo e ingresos de W-2
Os salarios dos empregados a finais de ano ás veces son complicados, por mor da recepción construtiva. Os salarios dos empregados deben rexistrarse no ano correcto e a data do control de pagamento está a controlar.
Se un cheque está datado en decembro, ese é o ano no que se considera que o empregado recibiu o pagamento, aínda que o cheque de pagamento aínda non fose recolleito.
Ás veces, os cheques de ingresos reflicten os ingresos a partir de dous anos; a última semana de decembro e a primeira semana de xaneiro, por exemplo. Se o salario está datado en xaneiro, considérase que todos os ingresos foron recibidos no segundo ano, porque o empregado non recibiu o diñeiro no primeiro ano.
Pero, se o empregado tiña acceso aos salarios no primeiro ano "sen limitacións ou limitacións substanciais" (lembra a recepción construtiva), mesmo se o cheque datase no segundo ano, considérase que todo o diñeiro foi recibido no primeiro ano. Este pode ser o caso se o diñeiro é depositado mediante depósito directo en decembro, por un período de pagamento que remata en xaneiro.
Algúns anos teñen máis prazos de pagamento , o que tamén pode afectar a cantidade de cheque de emprego entre os anos.
Este problema afecta os importes dos formularios W-2 dos empregados. Consulte co seu profesional do imposto se non está seguro de como reservar o pagamento dos empregados a través de dous anos.
Temporización de outros pagos ao final do ano
- Regalos e doazóns Se queres obter crédito por facer unha doazón benéfica, asegúrate de que o cheque se deposite este ano. Use un cheque certificado ou transferencia de fondos electrónicos en lugar de enviar un cheque regular no correo. Lea máis sobre deducións impositivas comerciais para agasallos benéficos , para asegurarse de que o agasallo ou a doazón son deducibles.
- Pagos de gastos . Use o mesmo principio que o descrito para agasallos e doazóns, e lembra a recepción construtiva para asegurarse de que o destinatario reciba o recibo. Por exemplo, se está pagando previamente o seu seguro ou préstamo comercial, envíe o pago de forma electrónica ou invita ao destinatario. O extracto bancario de decembro pode ser usado para acreditar a recepción do pagamento.
- Compra de activos . O IRS considera que un activo é propiedade dunha empresa cando se pon "en servizo", é dicir cando foi comprado e recibido e empézase a empregar. Así mesmo, mesmo se compras o activo este ano, se non o emprega ata o próximo ano, non pode sufragar un gasto de depreciación este ano ( depreciación de bonos , por exemplo).
Usando unha tarxeta de crédito para os pagamentos finais
É certo que é conveniente utilizar unha tarxeta de crédito para facer os pagamentos ao final do ano. Non ten que pagar o saldo agora, pero o gasto pode rexistrarse este ano. Por exemplo, se compras un portátil para o teu negocio antes de fin de ano, usando a tarxeta de crédito da túa empresa, podes obter a dedución fiscal este ano e pagar a tarxeta de crédito o próximo ano.
1099 Informes para contratistas independentes ao final do ano
Un contratista independente que realizou traballos para a súa empresa pode recibir un pagamento a principios de xaneiro, pero pode enviarlle (e rexistrou) o pago en decembro e rexistrou o pago como parte do Formulario 1099-MISC do contratante para este ano. O contratista independente debería incluír o pago tal e como se informa no Formulario 1099-MISC deste ano, pero restar o pagamento e achegar unha explicación coa devolución. O contratista independente debe entón incluír o pagamento no retorno do próximo ano, aínda que non se emitan 1099 para o próximo ano.
Lea máis sobre como aforrar impostos comerciais con estes extremos dos consellos do ano fiscal.