Datas vencidas para formularios 1099-MISC
Os 1099 son debidos aos traballadores contratados o 31 de xaneiro de cada ano, para o ano calendario anterior.
Podes ler os detalles deste artigo sobre os prazos anuais do informe do imposto sobre a nómina.
Recopilación de información para a preparación de formularios 1099-MISC
A información deste formulario provén dos rexistros comerciais dos pagamentos non relacionados cos empregados por cada persoa ou empresa que paga por servizos. Pode estar pagando estas persoas baixo "Taxas profesionais" ou "Outros pagamentos". Asegúrese de facer un seguimento destes pagamentos por parte do provedor, para que poida realizar unha lista ao final do ano.
Quen debería recibir un formulario 1099-MISC?
O formulario 1099-MISC inclúe información sobre a compensación pagada o ano civil anterior a varias persoas e entidades. Debe enviar un formulario 1099-MISC non empregados que pagou $ 600 ou máis no ano natural. Este formulario non se usa para os salarios dos empregados e os salarios.
O 1099-MISC úsase máis comúnmente para contratistas e provedores independentes que son autónomos (non corporacións). Por exemplo, un servizo de limpeza ou un desenvolvedor web pode estar nesta categoría.
Se está confuso sobre se debe enviar un 1099-MISC a un negocio específico,
Para determinar se unha persoa ou entidade empresarial específica debe recibir un formulario 1099-MISC, lea este artigo sobre quen debe recibir un formulario 1099-MISC . Se a persoa é apta para recibir este formulario, entón determine se pagou $ 600 ou máis ao ano natural.
Consulte co seu profesional fiscal se aínda está en dúbida.
Números de identificación dos contribuíntes e formulario 1099-MISC
Antes de preparar un MISC 1099 para alguén, debes ter un número de identificación fiscal válido para esta persoa. Necesitará obter un formulario W-9 de cada beneficiario. Este formulario inclúe nome e enderezo e ID do contribuínte.
A principal área de confusión neste formulario é a de usar o recadro 3 ou o cadro 7 para os pagamentos non empregados. Se ten dúbidas sobre se usar o recadro 3 ou o recadro 7 para informar os pagamentos a un non empregado, observe o termo " servizos "no cadro 7.
Como xestionar unha identificación do contribuínte perdido
Siga esta serie de pasos establecidos polo IRS:
- Fai todos os intentos de obter o ID do contribuínte, enviando á persoa un formulario W-9.
- Documenta os teus esforzos para obter o formulario W-9. Fai un seguimento dos intentos que realizou, incluídos os correos electrónicos e os correos electrónicos, para protexerse das multas e penas cando o IRS o contacte.
- Arquivo 1099-MISC no tempo, incluíndo ceros no espazo onde a ID do contribuínte é necesaria.
Información necesaria para un formulario 1099-MISC
Información comercial. Para cada 1099-MISC que preparas, necesitarás incluír información sobre o teu negocio:
- O seu número de identificación do empresario federal
- Nome da túa empresa
- Enderezo comercial
Número de identificación fiscal do destinatario Este é o número de seguridade social do destinatario ou o EIN federal.
Importes de pagamento Introduza os importes pagados na caixa axeitada:
- Caixa 1 - Importes que pagou nas rendas ( pero non a unha corporación)
- Caixa 2 - As regalías, a partir de petróleo, gas ou propiedades minerais, ou de propiedade intelectual (patentes, dereitos de autor, marcas comerciais)
- Caixa 3 - Outros ingresos, incluídos premios e premios (caixas 3 e 7); incluídos os pagos de sorteos (pero non os premios e premios aos empregados, os pagos aos participantes nos estudos de investigación e danos punitivos.
- Caixa 6 - Pagamentos de coidados médicos e de saúde , por pagos a "cada médico ou outro proveedor ou provedor de servizos médicos ou de asistencia sanitaria. Inclúe pagamentos realizados por aseguradores médicos e de asistencia sanitaria en virtude de programas de seguros de saúde, accidentes e enfermidades ..." pero Non ás farmacias para medicamentos con receita.
- Caixa 7 - Os servizos realizados por un non-empregado (incluídas as pezas e os materiais, incluímos aquí os gastos por usar unha instalación de entretenimiento que trata como compensación a un non empregado.
- Caixa 9 - Vendas directas de 5000 dólares ou máis de produtos de consumo para revenda
- Caixa 14 - O produto bruto abonado a un avogado (explicado a continuación)
A lista do IRS inclúe outras categorías que probablemente non usaría, como o produto da pesca, o produto de seguros de cultivos e ouro
Imposto sobre a renda federal retenido Ingrese o importe de calquera cantidade de imposto sobre a renda federal retenido de pagamentos a un destinatario no recadro 4.
A sección 409A de desprazamentos e caixas de ingresos 15a e 15b requiren que rexistre as diferenzas e ingresos do artigo 409A. A sección 409A refírese a unha sección relativamente nova (2004) do Código de ingresos internos que ten que ver cos plans de compensación diferidos non cualificados. Consulte co seu asesor fiscal ou avogado fiscal se pensa que pode ter que informar a alguén a unha compensación diferida non cualificada.
Información estatal e local Nesta sección ingresarás información sobre a renda estatal e a retención. Teña en conta que pode ingresar información para un ou dous estados.Se debe introducir información para máis de dous estados, terá que completar outra 1099-MISC para esa información.
O estado / número de estado do pagador (Caixa 17), o número de identificación fiscal do estado da súa empresa non é o número de identificación fiscal do estado. Moitos estados usan o número de identificación fiscal federal (EIN) e engaden díxitos ao final. Consulte co departamento de ingresos estatal para obter información.
Que facer antes de enviar o formulario 1099-MISC:
1. Comprobe o ano nos formularios de impostos.
O IRS cambia estes formularios cada ano, así que asegúrese de ter a versión do ano actual. O ano do formulario é o ano do pagamento, NON o ano en que complete o formulario. Se envía un contratista a un formulario de 1099-MISC en xaneiro de 2019 para o traballo de 2018, use o formulario 2018.
2. Asegúrese de ter un Formulario W-9 para cada beneficiario.
Antes de enviar un 1099-MISC a calquera, debes ter completado un formulario W-9 para esa persoa. O obxectivo do formulario W-9 é verificar o número de identificación fiscal da persoa . Para un individuo, a ID do contribuínte pode ser un número de seguridade social. Para unha empresa, pode ser un número de identificación do empresario.
É importante asegurarte de ter esta información; se non recibe un formulario W-9 dun non empregado ou se o ID do imposto non é válido, o IRS notificará que debe iniciar a retención de copia de seguridade nos pagos a ese individuo.
3. Solicite os formularios 1099-MISC e use o formulario correcto.
Se envía os seus propios 1099-MISC formularios (resumo fiscal de fin de ano para contratistas independentes), agora é o momento de solicitar formularios para este exercicio. Se tes un servizo de folla de pagamento, asegúrate de que teñan que preparar estes formularios en xaneiro.
Pode obter formularios 1099-MISC das tendas de material de oficina ou do IRS. Non podes usar un formulario 1099-MISC que descargas desde Internet porque a tinta vermella na copia A é especial e non se pode copiar. Debes usar o formulario oficial.
4. Comprobe se hai erros antes de enviar ao IRS.
Os erros comúns para completar 1099 formularios inclúen o uso do formulario para o ano incorrecto, non empregando o formulario correcto, enviando o formulario á persoa ou empresa incorrecta, sen incluír toda a información solicitada e outros erros do formulario.
Imprimir e distribuír formularios
O 1099-MISC é unha forma multipartida. Aquí están as partes deste formulario e onde enviar cada un:
A copia A envíase ao Servizo de ingresos internos
A copia 1 envíase aos departamentos fiscais do estado.
A copia B é para o destinatario.
A copia 2 é para que o destinatario presente a súa declaración de renda do estado
As copias B e 2 deben ser recibidas pola persoa a máis tardar o 31 de xaneiro do ano posterior ao ano fiscal.
A copia C é para o beneficiario (vostede).
Presentación de formularios 1099-MISC co IRS
Pode arquivar formularios 1099-MISC co IRS a través do sistema de Información de Presentación de Devolucións Electrónicamente (FIRE). O prazo para presentar os formularios 1099-MISC de cada ano é o 31 de xaneiro do ano seguinte.
Exención de responsabilidade
A información proporcionada neste artigo é para fins xerais, para axudarche a recompilar a información que necesita para preparar e imprimir os formularios 1099-MISC. Toda situación empresarial é única e esta información non pretende ser completa ou para indicarlle toda a información que debe incluír nos seus formularios 1099-MISC. Fale co seu asesor fiscal para obter información sobre a súa situación específica.