¿Son deducibles os traxes de viaxe?
P: Eu era contratante independente o ano pasado. Viaxei para conseguir o meu fillo, que traballou no meu traballo, aínda que non foi pago. ¿Podo reclamar a quilometraxe para collelo desde a miña casa como un gasto de quilometraxe? Ademais, cando o deixo fóra despois do traballo, ¿podo reclamar a quilometraxe de volta á miña casa tamén?
R: Non, non pode reclamar o quilometraxe para recoller o fillo que traballa para ti. Os gastos de desprazamento, que son os gastos por viaxar desde casa para o traballo, non son deducibles.
A distancia entre casa e traballo considérase viaxar . Todo o mundo ten que traballar, polo que o IRS non considera estes gastos como gastos comerciais. Se decides que queres viaxar longas distancias todos os días para cambiar, aínda estás a percorrer mentres estades na casa todas as noites.
Podo deducir millas de viaxe como publicidade?
P: Se coloque o logotipo da miña empresa no meu coche, ¿podo deducir as miñas viaxes como publicidade?
R: Non, un logotipo da empresa no seu automóbil non o fai un vehículo comercial . Debe manter un rexistro en tempo real das millas e millas do seu negocio para o ano.
O gasto publicitario neste exemplo é o custo de poñer o logotipo no coche. Dirixir o coche non é publicidade; é só conducir. O IRS di: "Pór material de visualización que anuncia a túa empresa no teu coche non cambia o uso do teu coche desde o uso persoal ata o uso comercial".
Son Miles de un negocio baseado Home Deductible?
P: Se traballo fóra da miña casa como contratista independente , podo reclamar quilometraxe a sitios de traballo e de volta a casa? ¿Podo deducir viaxes realizadas ao banco e á oficina de correos? E se fago viaxes comerciais da miña oficina na casa e tampouco fago recados persoais?
¿Como cúmulo a quilometraxe?
R: Si, a súa quilometraxe en sitios de traballo e de volta son millas comerciais que deben ser compatibles coa documentación por escrito de onde se dirixiron e cantas millas comerciais viaxou. As viaxes ao banco e á oficina de correos tamén se consideran quilometraxes comerciais se están documentadas. Os paseos por recados persoais son ignorados. O resultado final dos teus rexistros debe ser millas comerciais para o ano (cun rexistro escrito de copia de seguridade) e as millas totais que dirixides durante o ano. Para documentar as millas totais dirixidas, leve o seu odómetro ao comezo e ao final do ano. O IRS moitas veces mira a lectura do odómetro en contas de reparación automática para ver se as súas millas totais son razoables.
Por certo, se a túa casa é o teu principal lugar de negocio, podes deducir o custo de conducir desde o teu domicilio ata locais comerciais (como a oficina dun cliente ou a tenda de subministración de oficina) como gasto empresarial. O propósito comercial debe ser o motivo da viaxe e necesitará ter rexistros excelentes para o efecto para documentar a dedución.
¿Que debo usar - a débeda estándar ou os gastos reais?
P: ¿Como sei se tomar a dedución estándar ou usar os gastos reais?
R: Debería probar tanto a dedución de quilometraxe estándar como o método de gasto real para ver que método lle dá a maior dedución.
Canto maior sexa a dedución que tiveses dereito, máis aforras en impostos.
Cada vez que reduce a súa renda tributável ao tomar máis gastos de automóbil, reduce os seus impostos federales totais nun 25% - 50% (máis os impostos estatísticos aplicables) así que asegúrese de maximizar a dedución automática probando ambos métodos. Os impostos federales totais do 25% - 50% débense ao feito de que paga o imposto federal , a seguridade social e Medicare en calquera beneficio neto . O seu imposto federal está entre un 10% e un 35% segundo as leis fiscais actuais.
Como contratante independente , a seguridade social e os impostos de Medicare son do 15,3% (tes que pagar tanto o empregado como o empresario) a menos que teña un límite de seguridade social de 106.800 dólares para o ano. Polo tanto, se un método de calcular a dedución automática equivale a máis de $ 1,000 en deducións admisibles que o outro método, pode aforrar impostos de $ 250 (25%) a $ 500 (50%) de acordo co seu soporte fiscal, máis o aforro de estado fiscal.
Para o método de custo real, determine a porcentaxe de uso da empresa baseada en miles de negocios documentados divididos polo total de millas impulsadas para o ano. Aplique esa porcentaxe aos gastos reais de posuír e operar o vehículo; incluíndo gasolina, petróleo, pneumáticos, mantemento e reparación, seguros, reparaciones, seguros, taxas de rexistro e licenzas, lavados de vehículos, pagos de arrendamento ou depreciación se tes o coche. Os límites de luxo aplícanse aos pagos de arrendamento e á depreciación do vehículo se o coche ten descargado un peso bruto de 6,000 libras ou menos.
Existen algunhas restricións sobre o uso destes dous métodos. Non se pode desactivar entre o real e o estándar de ano en ano; se non usa a dedución estándar no Ano 1 non pode usalo no ano 2. O IRS non permite que use a dedución estándar nalgúns casos se usa certos métodos de depreciación acelerados no vehículo e Non se pode usar para máis de catro vehículos. Consulte co seu profesional fiscal antes de seleccionar un método de dedución.
¿Son aceptables as estimacións?
P: Eu dirixín preto de 8.000 millas o ano pasado para o meu negocio na casa . Teño algúns recibos, pero non rexistroi todas as millas. ¿Hai unha estimación OK? ¿Aínda podo tomar a dedución se non teño toda a información de apoio?
R: Non, as millas estimadas do negocio non están autorizadas a apoiar a súa dedución fiscal . O tribunal tribunal impediu os gastos de automóbil en 2009 polo propietario dunha empresa de corretaxe inmobiliaria e do seu empregado en Engle contra Comisario . O contribuínte admitiu que as súas cantidades de quilometraxe informadas foron estimacións. Nunha opinión resumida, sosteñen que por falta de acreditación os contribuíntes non tiñan dereito á deducción automática .
A falta de bos rexistros pode ser a razón máis común pola que os contribuíntes non logran convencer ao IRS e ao tribunal tributario de aceptar as súas deducións. Os seus rexistros deben ser oportunos (rexistrados no momento do gasto), precisos e completos. Asegúrese de incluír (a) o propósito comercial, en detalle, (b) o custo (c) a data, (d) a localización.
¿Podo deducir a quilometraxe para un coche non comercial?
P: Estou empregando o coche da miña nai para dirixir a miña empresa. Pago o gas, o mantemento eo seguro. Podo deducir o uso do coche como gasto comercial ?
R: Pode deducir os custos totais que paga e mentres conserve rexistros contemporáneos (nese momento) por estes gastos. Debe ter a proba de que paga o gas, o mantemento e o seguro e necesita rexistros importantes para soportar o seu uso comercial. Asegúrese de sacar o seu uso persoal e o uso persoal da súa nai.
Se está dirixido como empregado, pode reclamar os gastos de condución da empresa na súa declaración de impostos persoal na Lista A - deducións detalladas. Non pode reclamar gastos polos que recibiu reembolso, pero pode reclamar os gastos que pagou. Unha vez máis, os bos rexistros mantéñense sen problemas se se audita.
Preguntas máis frecuentes sobre Business Mileage
Exención de responsabilidade: a información sobre esta publicación e sobre esta Guía Sede son só para información xeral; non se trata de asesoramento fiscal nin legal. Cada situación é específica; consulta o teu CPA ou avogado para discutir as túas preguntas comerciais específicas.