As pequenas empresas son particularmente vulnerables ás perdas de roubo dos empregados. Unha das razóns é que os traballadores adoitan realizar múltiples funcións con pouca supervisión.
Un exemplo é un contador que trata as contas a recibir , as contas a pagar e a reconciliación mensual do balance. Unha segunda razón é que moitas pequenas empresas carecen de controis básicos para evitar fraudes como cheques financeiros puntuais ou auditoría externa anual. En terceiro lugar, moitos propietarios de pequenas empresas puxeron moita confianza nos empregados clave e están relutantes en recoñecer signos de deshonestidade.
Tipos de roubo en efectivo
A Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) cita tres tipos de roubo de efectivo : skimming, lixo efectivo e desembolsos fraudulentos. A perda de cobro e diñeiro implican o roubo dos recibos de efectivo, o que significa o fluxo de caixa no negocio. Os desembolsos fraudulentos implican o roubo de efectivo que sae da empresa en forma de pagos.
Skimming
Skimming refírese ao roubo de efectivo que aínda non entrou no sistema de contabilidade do empresario. O roubo pode ocorrer na caixa rexistradora ou o punto de venda habitual.
Por exemplo, un cliente fai unha compra usando o diñeiro. Un empregado enche o diñeiro e nunca engade a compra na caixa rexistradora. O propietario do negocio ignora o roubo porque non existe rexistro da venda. Un traballador tamén pode tocar unha parte da venda e cargar o resto. Por exemplo, un empregado recolle $ 10 dun cliente e anula unha venda de $ 5.
Mantén os restantes 5 dólares.
Os empregados que traballan durante horas fóra do pico, como o turno de noite, tenden a ser supervisados menos que os que traballan durante o horario normal de traballo. O mesmo ocorre cos vendedores externos, os traballadores remotos e outros empregados que traballan fóra do lugar principal do empresario. Para estes traballadores, o skimming adoita ser un crime de oportunidade.
O skimming tamén pode implicar o roubo de cheques. Por exemplo, os pacientes envían correos electrónicos a un consultorio dental polos servizos que recibiron. Un funcionario da oficina dental deposita algúns dos controis nunha conta persoal en lugar da conta do seu empregador. Os cheques faltantes nunca se ingresaron no sistema de contabilidade do empresario polo que o empresario non sabe que foron recibidos.
Cash Larceny
Larceny en efectivo refírese ao roubo de efectivo despois de que foi rexistrado nos libros do emprego. Larceny é máis difícil de ocultar que skimming porque os fondos roubados foron rexistrados no sistema de contabilidade do empresario. Un exemplo de roubo é o roubo de diñeiro dun cajón de efectivo despois de que un empregado levantara unha venda. O traballador pode máis tarde tentar cubrir as súas pistas a través dun esquema de caixa rexistrada (discutido a continuación). El ou ela pode crear un reembolso falso, anular unha venda ou alterar ou destruír a cinta de rexistro.
Desembolso fraudulento
Do mesmo xeito que o lixo de efectivo, o desembolso fraudulento implica o roubo de efectivo rexistrado nos libros do emprego. O traballador utiliza a súa posición para liberar fondos para un propósito non autorizado polo empresario.
O ACFE identifica cinco tipos de desembolso fraudulento.
- Comproba a manipulación. Un empregado crea unha verificación fraudulenta ou altera un xa existente para o seu beneficio. Por exemplo, un traballador modifica o control dun cliente, substituíndo o nome do empresario co seu nome como beneficiario. O traballador entón deposita o cheque nunha conta persoal.
- Réximes de rexistro de caixa. Un traballador rouba cartos do rexistro anulando unha venda previa ou creando un reembolso falso.
- Esquemas de facturación . Este tipo de fraude implica un documento falso como unha orde de compra ou unha factura. O traballador crea un documento falso e emite un cheque. El ou ela obtén o cheque ou o deposita nunha conta persoal.
- Réximes de reembolso de gastos. Moitos traballadores cometen fraude falsificando os gastos comerciais. Poden presentar gastos persoais como gastos comerciais ou inflar os importes reais gastos. Algúns incluso enviarán o mesmo gasto varias veces.
- Esquemas de nómina. Os traballadores de nómina poden falsificar os rexistros de folla de pagamento, follas de tempo ou outros documentos para obter ganancias persoais. Os traballadores poden crear empregados falsos, falsificar comisións ou alterar salarios ou o número de horas traballadas.
Cobertura de seguro
O roubo de efectivo por un empregado non está cuberto por unha política de propiedade comercial típica. Hai dúas razóns para iso. En primeiro lugar, o diñeiro non se considera propiedade cuberta. A maioría das políticas exclúen contas, contas, moeda, notas e cartos ou títulos baixo a definición de propiedade cuberta . En segundo lugar, a maioría das políticas exclúen a perda ou o dano causado por un acto deshonesto ou criminal cometido por un empregado (incluído calquera traballador temporal ou traballador arrendado ).
Para protexer a súa empresa contra roubo de efectivo por parte dos empregados, pode adquirir cobertura de roubo de empregados (tamén chamada cobertura de deshonestidade dos traballadores). Esta cobertura pode engadirse a unha política de propiedade ou paquete a través dun formulario de cobertura de aprobación ou delito.