Hai vantaxes e desvantaxes
Ten en conta que a forma de propiedade comercial non se resolve por sempre; pode cambiar a estrutura legal da súa empresa a medida que medra. Un escenario común é que as pequenas empresas poidan iniciarse como socios privados ou asociacións e incorporarse nalgunha data posterior cando a empresa crecese.
Se estás en Canadá, consulta o Como incorporar a túa empresa no Canadá para obter información sobre o proceso.
Pero ¿é a incorporación un movemento sabio para o teu pequeno negocio?
Vantaxes de incorporar
Responsabilidade limitada
A principal vantaxe para a incorporación é a responsabilidade limitada da empresa incorporada. A diferenza da propiedade exclusiva, cando o empresario asume toda a responsabilidade da empresa cando se incorpora unha empresa, a responsabilidade individual do accionista limítase á contía que investiu na empresa.
Se es un único propietario, os seus bens persoais , como a súa casa e o seu automóbil, poden ser incautados para pagar as débedas do seu negocio; como accionista dunha corporación , non se responsabiliza das débedas da corporación a menos que teña dado unha garantía persoal.
Doutra banda, unha corporación ten os mesmos dereitos que un individuo; unha corporación pode posuír bens, realizar negocios, incorrer en responsabilidades e demandar ou ser demandado.
As sociedades continúan
Outra vantaxe da incorporación é a continuación. A diferenza dun propietario exclusivo, unha corporación ten unha vida útil ilimitada; a corporación seguirá existindo aínda que os accionistas morren ou saian da empresa, ou se a propiedade da empresa cambia .
Vender unha corporación é máis sinxela que tentar vender unha propiedade exclusiva .
Aumentar o diñeiro é máis fácil
As corporacións tamén teñen máis capacidade para recadar diñeiro, o que pode facer que o seu negocio creza e desenvolva. Mentres as corporacións poden pedir prestado e incorrer en débedas como calquera propietario exclusivo, tamén poden recadar diñeiro por financiamento de patrimonio , o que implica vender accións na corporación a inversores anxos ou capitalistas de risco . O financiamento de equidades é vantaxoso porque o capital social xeralmente non ten que ser reembolsado e non ten interese. (Por suposto, ao emitir accións, está a reducir a súa porcentaxe de propiedade na empresa).
Optimizar os teus ingresos e impostos
Se incorporas o teu pequeno negocio, podes determinar cando e como recibe ingresos do negocio, unha vantaxe fiscal real . En lugar de tomar salario do negocio cando o negocio recibe ingresos, incorporarse permítelle levar os seus ingresos nun momento no que pagará menos impostos. Tamén pode recibir ingresos dun negocio incorporado en forma de dividendos en lugar de salario , o que rebaixa a súa factura fiscal.
Diferencia fiscais potencial
Incorporarse ofrécelle un potencial de diferenzas fiscais se tes un maior rendemento. As taxas comerciais son moito máis baixas que as taxas de impostos persoais, polo que se a súa taxa impositiva marginal individual é alta e non necesita os fondos para o seu uso persoal, pode optar por deixar diñeiro no negocio e retiralo nunha data posterior a túa taxa de imposto persoal é menor.
Por exemplo, di que vive no estado de Washington e que o seu negocio tivo $ 300,000 en ganancias despois de gastos do ano:
- Se tomou todo o saldo de 300.000 dólares (e non tiña deducións), pagaría 91.500 dólares en impostos persoais, cunha taxa impositiva marginal do 33 por cento.
- Se sacaches 200.000 dólares como salario, pagarías 56.000 dólares en impostos persoais, cunha taxa impositiva marginal do 28 por cento. Nos $ 100.000 que quedan na empresa, o imposto corporativo sería o 15 por cento dos primeiros $ 50.000 + 25 por cento dos próximos 25.000 dólares + 34 por cento dos restantes 25.000 dólares, por un total de 22.250 dólares. O seu imposto total neste escenario sería de $ 56,000 en impostos persoais + 22,250 $ en impostos corporativos = $ 78,250, un aforro de $ 13,250 en impostos vs. cobra todo o $ 300,000 como salario.
División de ingresos
Outra vantaxe fiscal de incorporar é a división de ingresos.
As corporacións pagan dividendos aos seus accionistas das ganancias da compañía. Un accionista non ten que estar activamente involucrado nas actividades comerciais da corporación para recibir dividendos. O seu esposo e / ou os seus fillos poderían ser accionistas na súa corporación, dándolle a oportunidade de redistribuír os ingresos dos membros da familia con soportes fiscais máis altos aos membros da familia con menores ingresos que se gravan a unha taxa máis baixa.
A redución do imposto de pequenas empresas (só en Canadá)
Se incorporas o teu negocio, pode ser cualificado para a dedución federal de pequenas empresas (SBD). O SBD calcúlase a un ritmo do 10,5 por cento dos primeiros $ 500,000 dos ingresos impositivos, o que pode reducir o imposto sobre a renda das empresas corporativas a un tipo impositivo moito menor que o aplicado aos seus ingresos persoais.
Aumento dos negocios?
Tendo Ltd., Inc., Ltee ou Corp. como parte do nome da súa empresa pode aumentar o seu negocio, xa que a xente percibe as empresas como máis estables que as empresas non incorporadas. Se vostede é un contratista , tamén pode considerar que algunhas empresas só realizarán negocios con empresas incorporadas, debido a problemas de responsabilidade ou o desexo de ter máis de "lonxitude de brazos".
Protección de nome comercial
Cando incorpore a súa empresa nun estado ou provincia, o nome comercial que elixe está reservado para o seu uso nese estado ou provincia, ou se incorpora a súa empresa de xeito federal , ten dereito a usar o nome da súa empresa no país. As propiedades privadas e asociacións non teñen ningunha protección de nome comercial . Se a súa empresa non está incorporada, calquera pode iniciar un negocio co mesmo ou un nome similar se o desexa.
Incorporar o teu pequeno negocio soa como unha gran idea, non é? Pero tamén hai desvantaxes que debes considerar.
Desvantaxes de incorporar
Outra declaración de impostos
Cando incorpore a súa pequena empresa, terá que presentar dúas declaracións fiscais cada ano, unha para a súa renda persoal e outra para a corporación. Isto, por suposto, significará un aumento das taxas de contabilidade. A diferenza dun propietario exclusivo ou asociación, as perdas corporativas non se poden deducir dos ingresos persoais do propietario.
Aumento do papeleo
Hai moita máis documentación involucrada no mantemento dunha corporación que unha soa propiedade ou asociación. As empresas, por exemplo, deben manter un libro de minutos que contén os estatutos sociais e os minutos das reunións corporativas. Outros documentos corporativos que deben estar actualizados en todo momento inclúen o rexistro de administradores, o rexistro de cotas eo rexistro de transferencias.
Sen créditos fiscais persoais
Outra desvantaxe de incorporar é que a incorporación pode realmente ser unha desvantaxe fiscal para o seu negocio. As corporacións non son aptas para créditos fiscais persoais. Cada dólar cobra unha corporación. Como único propietario, podes reclamar créditos fiscais que unha empresa non puido.
Menos flexibilidade tributaria
A corporación non ten a mesma flexibilidade no manexo das perdas empresariais como propiedade exclusiva ou asociación. Como único propietario, se a súa empresa experimenta perdas operativas, pode utilizar a perda para reducir outros tipos de renda persoal no ano en que se producen as perdas. Nunha corporación, con todo, estas perdas só poden ser transportadas ou rexeitadas para reducir a renda da corporación a partir doutros anos.
A responsabilidade pode non ser tan limitada como pensa
A vantaxe principal de incorporar, responsabilidade limitada, pode ser reducida por garantías persoais e / ou contratos de crédito. A responsabilidade limitada tan apreciada da corporación é irrelevante se ninguén lle dará crédito á corporación.
Cando unha corporación ten que considerar as entidades de crédito como activos insuficientes para garantir o financiamento da débeda , moitas veces insisten en garantías persoais dos empresarios. Así, aínda que técnicamente a corporación ten unha responsabilidade limitada, o propietario aínda acaba sendo persoalmente responsable se a corporación non pode cumprir as súas obrigacións de reembolso.
O rexistro dunha corporación é caro
Unha desvantaxe adicional da incorporación é que as corporacións son máis caras de configurar. A corporación é unha estrutura xurídica máis complexa que a de un só propietario ou asociación, polo que é lóxico que crear unha sería máis complicada e custosa.
Tarifas para a incorporación dunha pequena empresa nun estado / provincia ou rango federal nos centenares de dólares, ademais do mantemento previamente mencionado e taxas relacionadas, como o aumento dos custos contables.
Pechar unha empresa é máis difícil
Pechar unha empresa ( Estados Unidos ou Canadá ) require a aprobación dunha resolución para disolver a corporación, liquidar contas de nómina e enviar unha copia do Certificado de Disolución ás autoridades estatais (ou a Axencia de Ingresos de Canadá). Tamén terá que presentar as súas declaracións fiscais finais para a corporación.
Entón debería incorporar as súas pequenas empresas? Pode ser
Debería discutir definitivamente a súa situación persoal co seu contador e avogado antes de decidir. El ou ela poderán darlle unha imaxe moito máis exacta de como a incorporación podería beneficiar ao seu negocio e axudarlle a ver se o problema e os gastos de incorporación valen a pena.