As súas primas de seguros de negocios como deducións
Formularios e publicacións do IRS
Os propietarios de pequenas empresas poden saber cales tipos de premios de seguro son deducibles de impostos consultando o IRS Publicación 535 , Gastos comerciais. O capítulo 6 desta publicación céntrase no seguro. Inclúe unha folla de traballo que os traballadores autónomos poden empregar para calcular a súa dedución por premios de seguro médico e dental.
Dous outros recursos útiles son a publicación do IRS 334 , a Guía de impostos para pequenas empresas ea publicación do IRS 15-B , a Guía do imposto do empresario para os beneficios de Fringe. A publicación 334 está deseñada para persoas que sexan autónomos ou funcionarios estatutarios. A publicación 15-B está deseñada para educar aos empresarios sobre o tratamento fiscal dos beneficios derivados.
Evite problemas co IRS
Cada ano, algúns propietarios de pequenos negocios sen escrúpulos intentan evitar o pago de impostos mediante varios réximes de evasión fiscal. O IRS é consciente destes esquemas. A súa maior vixilancia fixo que o proceso de depósito fiscal sexa máis difícil para os propietarios de negocios honrados.
O proceso pode ser especialmente difícil para os tipos de empresas que se detallan a continuación. Para evitar problemas co IRS, estas empresas deben buscar un profesional fiscal cualificado para axudalos a preparar os seus rendementos. Un profesional fiscal pode asegurar que as deducións de premios sexan lexítimas e se calculasen correctamente.
- Unha Sociedade de Responsabilidade Limitada por un só membro ou accionista da Sociedade S. Consulte un profesional fiscal que coñeza as actuais regras e circulares do IRS.
- Sole Proprietorship. Un dos beneficios de operar un negocio como único propietario é a capacidade de deducir os premios de seguro de saúde na súa declaración. Os traballadores autónomos poden deducir as primas que pagaron por un seguro de coidados médicos, dentais e de longa duración para eles mesmos e os seus familiares. As regras aparecen na Publicación 535. Excepcións poden aplicarse. Así, a súa deducción debe ser revisada por un profesional fiscal que comprenda a súa situación.
- Entidades separadas. Algunhas empresas crean entidades separadas para reducir o risco de responsabilidade. Por exemplo, unha empresa pode establecer unha subsidiaria que compra vehículos e despois os aluga á compañía matriz. Consulte un profesional fiscal antes de crear unha nova entidade. Pregunta ao profesional para explicar cales son os premios de seguro que podes deducir.
Premiums que podes deducir
O IRS permite a dedución do "custo ordinario e necesario do seguro" como un gasto empresarial sempre que o gasto corresponda a un comercio, empresa ou profesión. Un "gasto ordinario" é o que é común e aceptado no teu tipo de empresa.
Un gasto é "necesario" se é útil e apropiado (pero non necesariamente indispensable) para a súa empresa. A publicación 535 lista as seguintes reducións de premios xeralmente aceptadas:
- Seguro que inclúe incendios, tormentas, roubos, accidentes, etc. (seguro de propiedade comercial)
- Seguro de crédito que cobre as perdas das débedas incobrables
- Hospitalización grupal e seguro médico para os empregados, incluído o seguro de coidados de longa duración
- Seguro de responsabilidade civil
- Aseguradoras que cobren a súa responsabilidade persoal por neglixencia profesional por danos ou danos a pacientes ou clientes
- O seguro de compensación dos traballadores establecido pola lei estatal que cubra todas as reclamacións por lesións corporales ou enfermidades profesionais sufridas polos empregados no seu negocio, independentemente da falla
- Contribucións a un fondo estatal de seguro de desemprego se se consideran impostos baixo a lei estatal
- Seguro de xubilación que paga os gastos xerais de negocios que ten durante longos períodos de discapacidade causados pola súa lesión ou enfermidade
- Seguro automóbil e outro seguro do vehículo que abrangue os vehículos usados no seu negocio por responsabilidade, danos e outras perdas. Teña en conta que pode deducir primas de seguro automático só se usa o método de custo real para determinar o gasto automobilístico. Non pode deducir os premios automáticos se toma a dedución da taxa de quilometraxe estándar .
- Seguro de vida que cubra os seus oficiais e empregados se non é un beneficiario directo ou indirectamente no contrato
- Seguro de interrupción comercial que paga por beneficios perdidos se a túa empresa está pechada debido a un incendio ou outra causa
Premiums que non podes deducir
Algunhas primas do seguro de empresa non son deducibles. As regras do IRS prohiben ás empresas deducir o seguinte:
- Montos pagados para establecer unha reserva autosuficiente
- Premios pagados por unha política que paga as perdas perdidas debido a enfermidade ou discapacidade
- Certos premios de seguro de vida e anualidades
- Primas pagadas en seguros para garantir un préstamo
Esta é unha lista xeral de deducións e exclusións publicadas polo IRS. Estas deducións poden variar de ano en ano e están suxeitas a excepcións. Ademais, o feito de que unha dedución se describe nunha publicación do IRS non significa que se aplique a vostede.
Os premios son xeralmente deducidos no ano fiscal ao que se aplican. Non podes deducir os premios que paga por anticipado. Por exemplo, supoña que compras unha política de propiedade que se aplica por un período de tres anos. Non pode deducir o premio completo durante o primeiro ano en que a política estea en vigor. Pola contra, pode deducir un terzo do premio en cada un dos tres anos.
Editado por Marianne Bonner