O que podes e non podes deducir
Só se poderán deducir estes gastos se se consideran normais e necesarios na liña de negocio:
- Un gasto é considerado común se é "común e aceptado" dentro da súa industria. Por exemplo, un gasto normal para un señorío podería estar pagando un contratista para corrixir unha fuga no tellado.
- O gasto considérase necesario se é "útil e apropiado" para o seu negocio. Por exemplo, un gasto necesario para un señorío podería estar a mercar Quicken Rental Property Manager , para facer un seguimento máis completo dos numerosos rexistros que un propietario debe documentar.
Dous puntos de precaución
- Debe manter rexistros detallados e precisos se vai reclamar algún dos seguintes como deducións nos seus impostos.
Ver tamén: que rexistros debo manter para os efectos fiscais? - Estas son deducións tributarias comúns. Non se aplican a todos os propietarios, propietarios de inmobles ou investidores inmobiliarios. *
Por exemplo, moitas destas deducións non se aplican aos que alugan vivendas ou aloxamentos que tamén se consideran a súa residencia. A propiedade é considerada unha residencia se a usou para uso persoal por máis de 'X' de días nese ano ou 'X'% de días que a propiedade foi alugada ao valor de mercado xusto. (Estes números aparecerán na lista do ano fiscal actual ou podes consultar co teu contador).
* Debe consultar o seu contador ou o IRS para determinar a forma correcta de arquivar os seus impostos e as deducións adecuadas para a súa situación específica.
Deducciones fiscais comúns
1. Depreciación
O gasto de depreciación úsase para aquelas cousas que comprou para a súa empresa que teñan unha vida útil máis aló do ano fiscal actual. Para que algo se considere depreciable, ten que cumprir tres regras:
- Espérase que teña unha duración superior a un ano.
- Sexa de algunha maneira valioso para o seu negocio.
- Perder o seu valor ou desgastarse ao longo do tempo.
Algúns exemplos de activos depreciables son:
- O prezo de compra da propiedade (menos o valor da terra).
- Melloras na propiedade como novos armarios de cociña ou un novo teito.
- Arbustos ou valos.
- Mobles ou electrodomésticos.
- Automóbiles para uso comercial.
Os diferentes activos , como unha heladería e un edificio, terán vidas útiles diferentes e haberá diferentes tipos de depreciación que se poidan usar, como a depreciación en liña recta e a depreciación acelerada . Consulta o IRS ou o teu contador para determinar o tipo de depreciación que se usa e a vida útil de cada activo que estás a depreciar.
2. Pérdida de actividade pasiva
Posuír bens de aluguer considérase unha actividade pasiva. Existen regras complexas que se aplican ás actividades pasivas, pero en definitiva, limitan a súa capacidade de reclamar as perdas derivadas da actividade pasiva contra outros tipos de ingresos.
Hai certas excepcións:
- Se se considera un profesional inmobiliario (aplícanse determinadas regras, como traballar polo menos 750 horas ao ano en actividades inmobiliarias), as actividades inmobiliarias en que participa non se consideran actividades pasivas .
- Se estás considerado activamente implicado na túa actividade de aluguer, podes deducir ata 25.000 dólares en perdas de aluguer pasivas se fai menos de 100.000 dólares. Activamente implicado significa que debes ter participado na toma de decisións de xestión, como atopar inquilinos ou decidir os termos dos teus alugueres, eo teu interese na actividade de aluguer nunca foi inferior ao 10% do ano. O importe que pode deducir diminuirá por cada dólar, a súa renda supera os 100.000 dólares. Non poderás deducir ningunha perda de actividade pasiva cando os teus ingresos chegan a 150.000 dólares.
3. Reparacións
Pode deducir o gasto das reparacións incorridas nun determinado ano fiscal. As reparaciones son consideradas como un traballo que é necesario para manter a súa propiedade "en boas condicións de traballo". Non engaden valor significativo a unha propiedade. As reparaciones inclúen cousas como a pintura. É importante entender que todo o mantemento que realiza na súa propiedade non se considera reparación. O IRS fai unha distinción entre a mellora e as reparaciones. As melloras vense como engadir valor á propiedade. As melloras non se poden deducir íntegramente no ano en que se incorren. Polo contrario, deben capitalizarse e depreciarse ao longo da súa vida útil.
Ver tamén: melloras vs arranxar
4. Gastos de viaxe
Os propietarios están autorizados a deducir certos gastos de viaxe de longa distancia locais relacionados cos negocios. Isto non inclúe gastos de desprazamento, o que significa viaxar desde a súa casa ata a súa oficina ou lugar de traballo habitual.
Se ten o seu propio automóbil para viaxes locais, pode tomar a súa dedución usando a taxa de quilometraxe estándar ou utilizando os gastos reais realizados, como o custo da gasolina e o mantemento do vehículo. Tamén pode deducir taxas de aparcamento e peaxes, intereses sobre un préstamo de coche e calquera taxa de rexistro ou licenza e impostos.
Se non ten o seu propio vehículo, pode deducir os gastos de transporte público para fins comerciais.
Vexa tamén: Como deducir gastos de viaxe nos seus impostos
Taxa de quilometraxe estándar vs. gastos reais
5. Interese
Pode deducir o interese que pagou nos gastos relacionados coa empresa. Por exemplo: Pode deducir o interese que paga nos pagamentos de hipotecas ou outros préstamos empresariais, os pagamentos de préstamos automóbiles (pero só a parte utilizada para fins comerciais) e os intereses pagados nas tarxetas de crédito empregados exclusivamente para fins comerciais.
6. Home Office
Pode tomar a dedución da oficina na casa se usa unha parte da súa casa exclusivamente como oficina para a súa empresa. Debes dirixir a maioría da túa empresa aquí para reclamar a dedución. O importe que pode deducir depende da porcentaxe da súa casa que ocupa a súa oficina na casa.
Vexa tamén : Fundamentos da Dedución Home Office
¿Que deduce os gastos do despacho de casa?
7. Custos de entretemento
Desafortunadamente, os custos de entretemento non se refiren aos custos utilizados para divertirse. Os custos de entretemento son aqueles incorridos nos negocios. Por exemplo, levar un cliente ao seu club de campo ou dar un investidor potencial dúas entradas para o teatro son os gastos de entretemento .
8. Taxas xurídicas e profesionais
Se contratas un profesional para que o fagas traballar, a tarifa que che pagas é deducible. Isto inclúe taxas de avogado, taxas de contabilidade, taxas de axentes inmobiliarios ou taxas pagadas a outros asesores profesionais.
9. Compensación dos empregados
Se contratas a alguén para traballar por ti, podes deducir os salarios que che pagas como gastos comerciais. Isto inclúe os salarios dos empregados a tempo completo, como un xestor de propiedades ou un superintendente en directo e empregados a tempo parcial , como un contratista que contratou unha vez para solucionar unha falla no tellado.
10. Impostos
Pode deducir os seus impostos sobre a propiedade, os impostos sobre inmobles e o imposto sobre as vendas nos elementos relacionados coa empresa que non se consideran depreciables durante o ano. Pode deducir taxas de asesoramento tributario e a preparación de formularios fiscais relacionados coa súa propiedade inmobiliaria alugada. Non obstante, non pode deducir taxas legais de defensa do título da propiedade, recuperar a propiedade ou desenvolver ou mellorar a propiedade. Debes engadir estes tipos de tarifas á base da túa propiedade.
11. Seguros
Pode deducir os premios que pagou na maioría dos tipos de seguro, incluíndo saúde, accidente, causalidade, roubo, inundación, incendio, responsabilidade, vehículo e seguro de saúde para os seus empregados.
12. Perdas por accidente
Se a súa propiedade foi danada por un evento catastrófico como un incendio, pode que poida deducir algunha ou toda a perda. O importe que pode deducir dependerá do seu seguro e da cantidade de dano á propiedade.
Outras deducións fiscais comúns inclúen:
- Custos de publicidade.
- Aluguer que paga aos demais.
- Chamadas telefónicas relacionadas coas súas actividades de aluguer. Non obstante, non pode deducir a primeira liña para o servizo local que entra na súa casa. Esa é considerada unha liña persoal.
- Pode acreditar ou deducir os gastos pagados para que a súa propiedade sexa accesible para persoas con discapacidade ou persoas maiores.
- Se a túa propiedade é considerada como un edificio comercial, podes deducir os custos para facelo eficiente.
* Sempre debería consultar o IRS ou un contador certificado para decidir que deducións son aplicables á súa situación específica.